一、内部审计外部化的思考（论文文献综述）
刘坦[1]（2020）在《县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例》文中进行了进一步梳理内部审计作为国家治理体系中的一个重要组成部分,其源头性与基础性的自我监管机制属性,是国家审计的有效延伸及补充,在全面推进依法治国,服务于国家治理中发挥着重要作用,对于政府部门来说内部审计的重要作用不言而喻。但从目前大部分政府部门内部审计的情况来看,存在内部审计机构和人员配备不到位、内部审计质量不高等各种问题,在这种情况下,政府部门内部审计外部化就是一个值得探索的路径。近年来,我国专家学者对内部审计外部化问题进行了一些研究,但是针对政府部门特别是基层政府部门内部审计外部化的研究较少,而且存在政府部门内部审计外部化到底是否可行,以及在实施过程中应该注意些什么等问题亟待研究解决。对此,本文以某县级政府部门内部审计外部化为研究课题,结合实际情况,针对政府部门内部审计存在问题,提出将内部审计外部化的建议,并对如何外部化提出个人见解。本文按照“文献回顾—理论分析—案例分析—外部化决策模型构建—对策建议—预期效果”的研究思路,结合工作实际情况,以河南省S县22家政府部门为例,对S县政府部门内部审计的现状进行了分析,发现S县政府部门存在内部审计机构和内部审计人员缺失、内部审计人员无法保持独立性和客观性、内部审计的内容过于简单导致内部审计职能无法完全实现、内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高等问题。本文在委托代理理论、交易成本理论和核心能力理论的基础上,从供给需求角度、成本效益角度和风险高低角度三方面构建一个政府部门内部审计是否适合外部化的决策模型,并结合S县的具体情况推断出S县政府部门内部审计适合外部化这一结论。同时从行业协会层面、政府部门层面、外部审计机构层面提出了推进县级政府部门内部审计外部化的建议。通过本文的研究发现,县级政府部门内部审计业务如果能够合理的进行外部化,无论是在审计质量方面、资金使用效率方面还是廉洁治理方面都能取得更好的效果。本文在研究视角上,选取基层政府部门,在研究方法上,结合工作实际情况,采用问卷调查、实地调研、访谈等方式获取第一手资料,以更好的分析政府部门内部审计存在问题,探索出更适合当地的解决方法。希望能够对基层政府部门内部审计外部化相关领域的理论和实践研究做出一些贡献,并将县级政府部门内部审计外部化进行推广,起到节约政府部门管理成本,改进政府部门审计质量,提高财政资金使用效率的作用。
许曾[2]（2020）在《上市公司内部审计外部化研究 ——以HZ公司为例》文中认为近年来,伴随着我国经济的高速发展以及现代企业制度的不断完善,内部审计在我国上市公司中也变得越来越重要,但是仍然还存在人员缺乏、技术落后等问题。所以一些上市公司为了保持企业的竞争优势,提高内部审计的效率和效果,开始积极尝试运用内部审计外部化这种方式,将内部审计业务全部或部分地外包给外部审计机构。在这种背景下,中国内部审计协会也于2019年颁布了《第2309号内部审计具体准则——内部审计业务外包管理》,主要就是为了规范内部审计业务外包管理行为,保证内部审计的质量。但是目前我国的上市公司对于内部审计外部化的实践仍处于探索阶段,很多上市公司还未真正明确内部审计外部化的内涵,不知道该如何在公司中推行内部审计外部化。而本文则通过研究内部审计外部化的内涵、模式和优缺点等内容来推动其在上市公司中的应用和发展,以此来提高企业的核心竞争力,完善企业的治理结构。本文以内部审计外部化的动因和影响因素为切入点,梳理了国内外关于内部审计、内部审计外部化的优缺点、内部审计外部化的动因及影响因素方面的相关文献,详细阐述了内部审计外部化的涵义、模式和优缺点,并以委托代理理论、交易成本理论和核心竞争力理论作为全文的研究支撑。同时通过分析上市公司实施内部审计外部化的动因和影响因素,以及上市公司实施内部审计外部化的现状、问题和成因,构建出上市公司应用内部审计外部化的体系。并且本文采用案例研究的方法,结合HZ公司的案例,重点阐述了其实施内部审计外部化的过程和效果,分析并得出案例启示。最后,针对我国的上市公司推行内部审计外部化提出了相应的策略,包括强化风险控制、完善管理制度以及加强外部监督。
卢春苗[3]（2020）在《优克公司内部审计外包决策研究》文中研究表明内部审计可以监督财务信息、降低决策失误风险以及协调管理当局完善组织内部管理,从而实现企业增值。目前中小企业发展迅速,竞争激烈,但是企业内部的控制失效,舞弊案件时有发生。最重要的一个原因是企业没有建立内部审计机构或者内部审计没有发挥应有的作用,暴露出了很多发展题。内部审计外包在这种情况下应运而生,内部审计外包是企业管理层委托利用外部审计资源,协助对企业审计管理活动服务的一种咨询行为。目前,相关理论探索成果多数均支持内部审计外部化,但研究也主要集中理论层面,认为实施外包是必要的和可行的。但是缺乏对内审外包决策的具体指导和实践经验,所以并未能真正被大家广泛地接受、认可并实施。本篇论文在梳理了国内外文献的基础上,实际开展了小规模范围内工业、批发业、零售业和餐饮业的问卷调查,并以一家中小型玻璃制造企业优克公司的实际案例为指导,对其设立审计部门进行内部审计的初尝试进行路径回顾,并指出了存在的风险和问题。但是在分析的过程中意识到任意的审计外包决策缺少审计质量的保证,定性分析的弊端,因此引入引入了现代综合评价方法层次分析法建立数据模型,通过专家打分对影响因素赋值,并进行计算,将决策结果定量化,根据权重大小进行选择方案。由表象到本质,由定性到定性定量相结合的决策模式对内部审计外包形式、外包内容、外包商方案的决策上进行了优化。并且基于层次分析法下的内部审计外包决策研究的成果,又对实践过程中存在的问题提出相应的完善建议,使得优化后的决策流程可以对今后的相关工作开展提供很好的参考借鉴。通过利用层次分析法对审计外包工作具体落实,真正有助于企业内部管理的实施和起到治理效果,帮助中小企业解决内审外包操作环节中有关决策的难题。
张媛媛[4]（2020）在《高校内部审计外部化的机遇与挑战》文中指出随着内部审计的工作越来越复杂,对内部审计的质量提出的更高的要求。高校作为社会的重要主体之一,其地位的特殊性让社会更加注重其是否保证内部审计工作的独立性和内部审计质量水平。本文首先分析高校内部审计工作外部化的含义及其工作形式,以及高校内部审计外部化的必要性,进一步分析高校内部审计外部化的机遇与挑战,进而有针对性的提出"内外结合"的建议,以提高高校内部审计质量,促进内部审计独立性进程的发展。
张梦飞[5]（2018）在《XY集团公司内部审计外部化案例研究》文中研究指明集团公司是我国企业的中坚力量,他们高质量、快速地增长将直接影响到我国的经济发展。随着我国经济的快速崛起,越来越多的企业选择走出去、多元化,也在积极地吸收借鉴西方发达资本经济体的先进管理经验。内部审计虽然不直接为企业创造价值,但内部审计质量对集团公司战略目标的制定、实施和监督都至关重要,是现代企业治理中的重要环节。然而目前我国企业内部审计制度建设存在着不完善、内部审计质量不高等问题,这逐渐引起了企业治理层的关注。本文主要运用了文献研究法、案例分析法和归纳分析法对集团公司内部审计外部化进行研究。首先,本文通过收集和梳理了国内外相关研究文献,界定了内部审计外部化的相关概念,阐述了内部审计外部化理论基础,论证了集团公司内部审计外部化的特点和实施标准。然后,选取XY集团公司内部审计外部化案例作为研究对象,按照案例概述、案例分析、案例总结的思路展开研究。案例概述部分主要介绍了XY集团公司内部审计外部化的实施背景和外部化的决策选择等,案例分析部分主要介绍了XY集团公司内部审计外部化的实施情况、风险识别类型、风险控制和效果评价。最后,在讨论了XY集团公司内部审计外部化存在的问题,并从内部审计外部化决策阶段、实施过程控制管理阶段以及效果评价管理阶段三个方面,提出XY集团公司内部审计外部化过程中应该优化内部审计外部化内容和范围决策、充分利用各方资源提高外部化效率、加快角色转变和协调合作以及加强业务培训提升业务水平等多项改进意见。尽管,内部审计外部化有很多优点,但如果不关注外部化过程的管理,同样会导致内部审计的失败。因此,集团公司应根据自身业务、治理结构的特点,建立起适合本公司的外部化决策方案,恰当地实施内部审计外部化。这样才能整合企业优势资源,将内外部审计资源进行整合,取长补短、去糟取精,提高企业的核心竞争力,使其服务于企业的战略目标。
郭保天[6]（2017）在《企业内部审计外部化管理研究 ——以Y公司为例》文中进行了进一步梳理内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,它通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。历史和现实证明,加强内部审计工作,推进内部审计转型升级,对于加快建立现代企业制度、进一步完善公司治理结构具有十分重要的意义。当前,我国企业内部审计工作范围广、任务重、人员少,特别是内审人员的能力跟不上企业发展的要求,已经影响了企业快速规范发展,更阻碍了内部审计职能作用的充分发挥。近年来,我国很多企业引入了内部审计外包模式,将部分业务委托社会中介机构来完成,缓解了内部审计压力,降低了内部审计成本,取得较好成效,但也存在诸如恰当选择中介会计机构、规范外包业务合同、加强外包审计业务质量监控等问题,亟待研究解决。鉴此,本文选题企业内部审计外部化管理研究,以期为进一步规范企业内部审计外部化管理做出贡献。本文运用规范研究法和案例分析法,首先收集和梳理了国内外相关研究文献,界定了内部审计外部化相关概念,阐述了内部审计外部化理论基础,然后论证了内部审计外部化的必要性和可行性,并利用数据库和问卷调查相结合的方式分析了56家企业的内部审计外包现状,同时运用SWOT分析矩阵阐述了企业实施内部审计外包的优势和劣势、机会和威胁。在此基础上,重点研究了内部审计外包的发包管理、业务管理、验收管理和报告管理,提出了相关对策建议。最后,以Y公司为例,分析总结了该公司内部审计外包管理经验,从质量、经济和技术三个方面评价了该公司内审外包取得的效果。
唐元清[7]（2016）在《地方高校内部审计外部化问题研究 ——以C大学为个案》文中研究说明内部审计外部化兴起于上世纪80年代末。我国内部审计外部化做法源自于西方国家且多运用于企业,研究的对象也多为企业特别是上市公司。地方高校内部审计外部化目前还处于探索的阶段,研究多为规范性研究,实证研究还不多。由于缺乏规范性的指导,地方高校内部审计外部化实践过程中还存在很多值得关注和思考的问题。经过多年的实践探索,各地方高校通过开展内部审计工作来加强内部的监督、控制和管理,但相对于较为成熟的企业内部审计而言,地方高校内部审计还存在内部审计观念滞后、定位模糊;内部审计队伍专业化不强、专职化不足;内部审计的评价职能弱化、监督职能虚化;审计技术单一、手段落后、审计范围狭窄、规范性差、审计效率低、审计质量难以保证等问题。要解决好这些存在的问题,寻找外部审计力量的支持势在必行,实行内部审计外部化是地方高校加强内部监督必然的选择。本文以管理学的委托代理理论、核心能力理论,经济学的交易成本理论为理论分析依据,通过个案分析法选取云南省的C大学为研究对象,运用文献研究法总结分析国内外内部审计外部化的做法,回顾了国内外内部审计外部化研究的相关成果,提出本文的研究思路、方法和内容。运用访谈法,了解C大学内部审计外部化的概况和存在的主要问题,分析了该校内部审计外部化存在问题的根源;运用对比分析法,比较了内部审计外部化与外部审计的区别,提出内部审计外部化并不是用外部审计替代内部审计,而是内、外审计资源的整合与优化配置;还通过该校与省内外同类地方高校内部审计外部化做法的比较,总结了地方高校内部审计外部化在形式上、内容上、做法上的基本规律;最后借鉴省内外高校的先进经验,提出了从国家立法保障、教育主管部门政策支持和注册会计师行业规范层面出发,构建良好的地方高校内部审计外部化环境,并通过更新审计理念、科学进行审计决策,健全完善内部控制制度,谨慎、规范选择供应商,签订合同、明确责权利,加强内外协作、强化过程和质量监控,来解决地方高校内部审计外部化过程中存在的问题。
郑孝章[8]（2016）在《企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例》文中研究说明1999年,福建元力活性炭股份有限公司正式成立。经过十多年的发展,该公司在2011年2月成功上市。在国内活性炭行业中,该公司的综合实力排名十分靠前。随着元力公司的不断发展壮大,其所覆盖的经营范围及营销渠道不断拓展,但企业内部的审计部门又故步自封,抱残守缺,审计水平落后而无法适应时代发展的需要。从而使得企业面临成本收益模糊、风险管控不足、战略前景不明的局面,难以实现连续持久的丰厚利润。因此,在现阶段探企业内部审计外部化是元力活性炭有限公司可持续发展的必经之路,这是关乎企业存亡和发展的重要课题。本文结合本人在福建元力活性炭有限公司的调研实践,选择内部审计外部化策略进行研究,具有较大的实际应用价值。本文先简单介绍了国内外企业内部审计外部化的研究现状,对企业发展面临的审计环境和审计政策进行系统的分析,进而结福建元力活性炭有限公司实现内部审计外部化的宏观环境优势及其面临的瓶颈问题,对福建元力活性炭有限公司进行内部审计外部化进行策略研讨,认为其得以有效开展需要通过采取以下一系列审计策略来实现:（1）帮助审计部门获取竞争优势地位;（2）结合具体情况设计审计外包部门;（3）有效管理内审外包中的合作关系;（4）加强内部审计服务的监控;（5）合理配置内部审计人员;（6）改善企业内部审计的工作环境。最后提出并阐述了福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的合理化建议。总之,面对未来,要想有效监管企业运营情况使企业风险得到有效控制,提升企业综合竞争力赢得并保持引领者地位,福建元力活性炭有限公司只有实践内部审计外部化并不断运用先进的审计方法并保持创新,借此进行实时的风险控制、信息反馈、战略指向,才能在瞬息万变的市场中保持不败并成为永远的主导力量。
董玲莉[9]（2016）在《企业内部审计外部化的可行性研究》文中研究说明自20世纪80年代初中国审计制度恢复至今,中国的内部审计事业不断取得突破性的进展。与此同时,随着内部审计内涵和职能的不断拓展,内部审计工作在组织中发挥的作用不断受到管理层的重视,许多企业开始重视构建自己的内部审计部门,不断提高对内部审计人员职业技能的要求。出于成本效益的和审计专业化服务的考虑,国际上有些企业采用了将内部审计外包的方式,内部审计外包萌芽于1988年,那时国外的注册会计师就开始游说“财富100强”外包其内部审计业务,有些企业接受了注册会计师的建议,将部分内部审计工作外包给了会计师事务所,并取得了良好的审计效果。由于多方面的因素,我国内部审计外包的情况不太普遍,但已经有很多学者开始关注这个热点问题,他们对内部审计外包问题的研究主要集中动因分析和优劣势分析等基础理论上,对外包决策机制,决策流程以及外包方式和外包内容的选择等方面的研究还比较少,实证性研究几乎没有,因此内部审计外包问题还有待进一步探索。首先,本文将系统地分析内部审计外部化产生的动因,内审计外部化过程中的利弊,总结国外内部审计外部化的成功经验。然后,借鉴现有的审计外包模式,结合我国企业自身特点,从企业规模、企业性质、内部审计与治理层和管理层的关系等方面研究适合我国企业采用的内部审计外部化的方式以及如何选择外包的内容的问题。最后,对内部审计外部化中存在的问题给出建设性的应对措施,希望能够引起企业自身和有关监管部门的重视,从而投入更多资源和精力研究和制定内部审计外部化的具体执行规范,推动内部审计外部化的发展。
林晓峰[10]（2015）在《上市公司内部审计外部化研究》文中研究表明随着经济全球化及通信技术的发展,各上市公司不断扩大经营活动和经营范围致使它们之间的竞争愈加激烈。上市公司为了保住自身的行业地位,提高竞争力会选择将非核心业务外包出去,内部审计外部化正是在这一背景下应运而生的。内部审计外部化适应了经济规律的发展要求,给上市公司的内部审计部门既施加了压力也提供了发展动力。因为它不仅给上市公司内部审计部门的生存和发展带来挑战,也促使内部审计人员学习先进的审计知识,提高自己的审计水平。内部审计外部化可以促使内部审计部门和外部审计机构之间的资源互补,形成一种“双赢”的局面。为了解决目前我国上市公司内部审计监督力度不足,内审部门只是摆设的局面,需要对内部审计外部化做进一步的研究,推进内部审计外部化在我国上市公司的应用。以内部审计外部化的涵义为切入点,对内部审计外部化的国内外现状进行深入分析并阐述了内部审计外部化的优势及劣势。通过样本选取、样本统计对上市公司内部审计外部化的现状进行论述。通过搜集来自沪深两市的数据,发现我国实行内部审计外部化的上市公司还不是很多,主要以处于东南沿海地区的上市公司居多。造成这种现象的原因：是与管理层的经营理念有关；二是上市公司的高层对内部审计外部化的弊端还心存疑虑。为打消管理层的疑虑,解决内部审计外部化过程中存在的问题,本研究从宏观和微观两个层面提出解决建议,力求将内部审计外部化带来的风险降至最低。内部审计外部化在给上市公司带来益处的同时也存在着固有的风险,必须理性的看待外部化过程中的风险,注意风险应对。为了客观说明内部审计外部化对上市公司起到的增值作用,以瑞华公司为例,通过实行内部审计外部化的前后对比,直观说明了内部审计外部化提高了内部审计的独立性、优化了公司的治理结构、提高了内审工作的质量。通过客观的分析,指出实行内部审计外部化给公司带来的结果是利大于弊,上市公司可以结合自身的实际情况,选择合适的外部化形式。
二、内部审计外部化的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计外部化的思考（论文提纲范文）
（1）县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计外部化的优缺点 |
| 1.2.2 内部审计外部化的影响因素 |
| 1.2.3 内部审计外部化的可行性 |
| 1.2.4 内部审计外部化实践经验 |
| 1.2.5 国内外研究评述 |
| 1.3 本文研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2.概念界定与理论分析 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府部门内部审计 |
| 2.1.2 内部审计外部化 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 核心能力理论 |
| 3.S县政府部门内部审计案例介绍 |
| 3.1 基本情况 |
| 3.2 内部审计情况介绍 |
| 3.2.1 内部审计机构设置情况 |
| 3.2.2 内部审计人员配备情况 |
| 3.2.3 开展的内部审计工作内容情况 |
| 3.2.4 内部审计制度制定情况 |
| 3.2.5 内部审计质量评估 |
| 4.S县政府部门内部审计案例分析 |
| 4.1 内部审计存在问题 |
| 4.1.1 内部审计机构和内部审计人员缺失 |
| 4.1.2 内部审计人员无法保持独立性和客观性 |
| 4.1.3 内部审计职能无法完全实现 |
| 4.1.4 内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 内部审计机构和人员编制管理存在问题 |
| 4.2.2 内部审计制度不健全、管理薄弱 |
| 4.2.3 内部审计意识不强 |
| 4.2.4 缺乏相关培训和指导 |
| 4.3 内部审计外部化决策模型及构建依据 |
| 4.4 内部审计外部化决策模型的具体实施过程 |
| 4.4.1 需求供给分析阶段 |
| 4.4.2 成本效益分析阶段 |
| 4.4.3 风险高低分析阶段 |
| 4.5 内部审计外部化的成效 |
| 4.5.1 审计质量方面 |
| 4.5.2 资金使用效率方面 |
| 4.5.3 廉洁治理方面 |
| 5.推进政府部门内部审计外部化的建议 |
| 5.1 行业协会层面 |
| 5.1.1 建立健全相关法律法规和审计准则 |
| 5.1.2 优化第三方审计市场环境 |
| 5.1.3 加强对内部审计外部化业务的监督 |
| 5.2 政府部门层面 |
| 5.2.1 增强接收第三方审计的意识 |
| 5.2.2 注重第三方机构的选择 |
| 5.2.3 合理配置内部审计外部化所需资金 |
| 5.3 外部审计机构层面 |
| 5.3.1 丰富外部审计人员在政府部门审计方面的专业知识 |
| 5.3.2 加强政企合作,发展基层业务 |
| 5.3.3 丰富政府部门内部审计的方法和技术 |
| 6.结论 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 本文的不足之处和未来展望 |
| 6.2.1 本文的不足之处 |
| 6.2.2 需要进一步研究的问题 |
| 附录 |
| 1.S县政府部门内部审计情况问卷调查表 |
| 2.访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）上市公司内部审计外部化研究 ——以HZ公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 国内外研究现状评述 |
| 2.2 内部审计外部化的基础理论 |
| 2.2.1 内部审计外部化的涵义 |
| 2.2.2 内部审计外部化的模式 |
| 2.2.3 内部审计外部化的优缺点 |
| 2.3 内部审计外部化的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 交易成本理论 |
| 2.3.3 核心竞争力理论 |
| 3 上市公司内部审计外部化动因及影响因素分析 |
| 3.1 上市公司内部审计外部化动因分析 |
| 3.1.1 降低企业治理成本 |
| 3.1.2 提高企业审计质量 |
| 3.1.3 提升企业核心竞争力 |
| 3.1.4 增强内部审计独立性 |
| 3.2 上市公司内部审计外部化影响因素分析 |
| 3.2.1 企业的规模及人力资源对内部审计外部化的影响 |
| 3.2.2 专业胜任能力对内部审计外部化的影响 |
| 3.2.3 审计质量对内部审计外部化的影响 |
| 3.2.4 成本效益原则对内部审计外部化的影响 |
| 4 上市公司内部审计外部化现状及问题成因分析 |
| 4.1 上市公司内部审计外部化现状 |
| 4.2 上市公司内部审计外部化存在的问题 |
| 4.2.1 企业存在核心信息泄露的风险 |
| 4.2.2 供给方审计服务质量不高 |
| 4.2.3 审计工作缺乏前瞻性 |
| 4.2.4 企业与供给方之间存在信息不对称 |
| 4.3 上市公司内部审计外部化问题成因分析 |
| 4.3.1 外部审计师能接触到企业的核心信息 |
| 4.3.2 企业为节约成本往往选择费用较低的供给方 |
| 4.3.3 外部审计师很难掌握企业发展的全部信息 |
| 4.3.4 企业与供给方之间缺乏协调 |
| 5 HZ公司内部审计外部化案例分析 |
| 5.1 HZ公司背景介绍 |
| 5.1.1 HZ公司的组织结构 |
| 5.1.2 HZ公司内部审计机构职责 |
| 5.1.3 HZ公司内部审计存在的问题 |
| 5.2 HZ公司内部审计外部化的实施过程 |
| 5.2.1 审计发包管理 |
| 5.2.2 审计业务管理 |
| 5.2.3 审计验收管理 |
| 5.2.4 审计报告管理 |
| 5.3 HZ公司内部审计外部化效果分析 |
| 5.3.1 未实行内部审计外部化情况分析 |
| 5.3.2 实行内部审计外部化取得的效果 |
| 5.4 案例启示 |
| 5.4.1 内部审计外部化可以提高审计质量 |
| 5.4.2 内部审计外部化可以优化企业的资源配置 |
| 5.4.3 内部审计外部化可以提高内部审计的效率 |
| 5.4.4 内部审计外部化可以降低企业的经营风险 |
| 6 上市公司推行内部审计外部化的策略 |
| 6.1 强化内部审计外部化的风险控制 |
| 6.1.1 加强商业秘密的保护 |
| 6.1.2 监督外部审计师的工作 |
| 6.2 完善内部审计外部化的管理制度 |
| 6.2.1 谨慎选择内部审计外部化的方式和服务供应商 |
| 6.2.2 建立健全对内部审计外部化工作的评价机制 |
| 6.2.3 加强与外部审计师的交流与合作 |
| 6.3 加强外部监管机构的监督 |
| 6.3.1 完善内部审计外部化的监管制度 |
| 6.3.2 完善相关的法律法规 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（3）优克公司内部审计外包决策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究成果 |
| 1.2.2 国内研究成果 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 相关界定与理论支持 |
| 2.1 相关界定 |
| 2.1.1 中小企业 |
| 2.1.2 内部审计和内部审计外包 |
| 2.2 内部审计外包的理论基础 |
| 2.2.1 组织弹性理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 交易费用理论 |
| 2.2.4 增值理论 |
| 3 中小企业内部审计外包现状分析 |
| 3.1 市场调查了解中小企业内部审计外包情况 |
| 3.1.1 内部审计外包基本情况总结 |
| 3.1.2 内部审计外包过程中存在的普遍问题与原因 |
| 3.2 优克公司简介 |
| 3.2.1 优克公司行业背景与业务状况 |
| 3.2.2 优克公司的组织架构 |
| 3.3 优克公司内部审计外包情况分析 |
| 3.3.1 优克公司的内部审计情况 |
| 3.3.2 优克公司内部审计外包的业务流程 |
| 3.3.3 优克公司内部审计外包存在的问题与风险 |
| 4 层次分析法在内部审计外包中的具体应用 |
| 4.1 优克公司内部审计外包过程中引入层次分析法 |
| 4.1.1 层次分析法引入的必要性 |
| 4.1.2 层次分析法模型结构模型的流程 |
| 4.2 层次分析法在优克公司外包形式选择上的应用 |
| 4.2.1 关键指标的选取 |
| 4.2.2 层次结构模型的构建 |
| 4.2.3 根据权重结果做出决策 |
| 4.3 层次分析法在优克公司外包内容决策上的应用 |
| 4.3.1 关键指标的选取 |
| 4.3.2 层次结构模型的构建 |
| 4.3.3 根据权重结果做出决策 |
| 4.4 层次分析法在优克公司外包商选择上的应用 |
| 4.4.1 关键指标的选取 |
| 4.4.2 层次结构模型的构建 |
| 4.4.3 根据权重结果做出决策 |
| 4.5 层次分析法的有待改善之处 |
| 5 完善优克公司内部审计外包的相关建议 |
| 5.1 外包过程中加强监督工作 |
| 5.2 注重合同的签订 |
| 5.2.1 加强对签订合同的授权 |
| 5.2.2 明确必需的合同条款 |
| 5.3 加强内审外包的风控力度 |
| 5.3.1 深入考察外包环境 |
| 5.3.2 评估外包风险水平 |
| 5.3.3 签订合同明确职责 |
| 5.4 加强审计数据的管理 |
| 5.5 设置委员会保证独立性 |
| 5.6 实施验收管理和报告管理 |
| 5.6.1 内部审计外包的验收管理 |
| 5.6.2 内部审计外包的报告管理 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
（4）高校内部审计外部化的机遇与挑战（论文提纲范文）
| 一、高校内部审计外部化的概念和形式 |
| (一)高校内部审计外部化的概念 |
| (二)高校内部审计外部化的形式 |
| 二、高校内部审计外部化的必要性 |
| 三、高校内部审计外部化的机遇 |
| (一)提高高校内部审计的独立性 |
| (二)降低审计成本、提高审计效率 |
| (三)提高审计质量，促进高校发展 |
| (四)风险分担，减少高校损失 |
| 四、高校内部审计外部化的挑战 |
| (一)浪费原有的审计资源 |
| (二)可能导致信息被泄露 |
| (三)内部审计工作混乱 |
| (四)降低高校审计人员的竞争能力 |
| 五、实行高校内部审计外部化的建议 |
| (一)提高内部审计人员专业素养 |
| (二)制定完善的保密协定 |
| (三)加强内审人员和外审人员的沟通合作 |
| (四)全方位降低成本 |
（5）XY集团公司内部审计外部化案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究文献评述 |
| 1.3 本文的研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 集团公司内部审计外部化理论概述 |
| 2.1 内部审计外部化概述 |
| 2.1.1 内部审计外部化 |
| 2.1.2 内部审计外部化类型 |
| 2.1.3 内部审计外部化与外部独立审计的关系 |
| 2.2 集团公司内部审计外部化特点 |
| 2.2.1 业务内容跨度大,外部化范围广 |
| 2.2.2 多层次的组织结构,外部化重点难以突出 |
| 2.2.3 集团公司内部审计机构设置复杂 |
| 2.2.4 各业务板块多职能性,审计专业知识要求高 |
| 2.2.5 集团公司内部审计外部化依据、标准复杂 |
| 2.3 集团公司内部审计外部化的优点和缺点 |
| 2.3.1 内部审计外部化的优点 |
| 2.3.2 内部审计外部化的缺点 |
| 2.4 集团公司内部审计外部化的标准 |
| 2.4.1 内部审计外部化实施的标准 |
| 2.4.2 外部审计机构的选择标准 |
| 2.4.3 内部审计外部化风险管理的标准 |
| 3 XY集团公司内部审计外部化案例分析 |
| 3.1 XY集团公司实施内部审计外部化的背景 |
| 3.1.1 XY集团公司基本情况概述 |
| 3.1.2 XY集团公司内部审计概述 |
| 3.2 XY集团公司实施内部审计外部化的选择 |
| 3.2.1 XY集团公司内部审计外部化的动因分析 |
| 3.2.2 各业务板块内部审计外部化可行性分析 |
| 3.2.3 内部审计外部化决策及实施过程 |
| 3.2.4 各业务板块内部审计外部化内容和范围 |
| 3.2.5 XY集团公司内部审计外部化的标准 |
| 3.2.6 XY集团公司内部审计外部化外部审计机构的选择 |
| 3.3 XY集团公司内部审计外部化实施现状 |
| 3.3.1 XY集团公司内部审计外部化实施情况 |
| 3.3.2 XY集团公司内部审计外部化的风险类型 |
| 3.3.3 XY集团公司内部审计外部化的风险控制 |
| 3.3.4 XY集团公司内部审计外部化的效果评价 |
| 4 XY集团公司内部审计外部化存在的问题及成因 |
| 4.1 内部审计外部化决策阶段 |
| 4.1.1 内部审计外部化决策效率低、内容决策较简单 |
| 4.1.2 外部审计机构选择评估不充分 |
| 4.2 内部审计外部化实施过程控制管理阶段 |
| 4.2.1 内部审计人员角色转变慢 |
| 4.2.2 内部审计资源利用不充分 |
| 4.2.3 内部审计业务效果有待提升 |
| 4.3 内部审计外部化效果评价管理阶段 |
| 4.3.1 对外部审计效果评价的执行不够 |
| 4.3.2 风险评价的不确定性 |
| 4.3.3 内部审计外部化事后控制较弱 |
| 5 XY集团公司内部审计外部化的优化建议 |
| 5.1 内部审计外部化决策阶段 |
| 5.1.1 优化内部审计外部化内容和范围决策 |
| 5.1.2 更加关注外部审计机构的胜任能力和匹配度 |
| 5.2 内部审计外部化实施过程控制管理阶段 |
| 5.2.1 加快角色转变、加强协调与合作 |
| 5.2.2 充分利用各方资源、提高外部化效率 |
| 5.2.3 加强业务培训,提升业务水平 |
| 5.3 内部审计外部化效果评价管理阶段 |
| 5.3.1 完善内外部审计人员评价机制 |
| 5.3.2 优化内部审计外部化风险评价机制 |
| 5.3.3 加强内部审计外部化的事后控制 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）企业内部审计外部化管理研究 ——以Y公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、研究方法及研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 2 内部审计外部化相关理论及其必要性和可行性 |
| 2.1 内部审计外部化的相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计外部化 |
| 2.2 内部审计外部化的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 核心竞争力理论 |
| 2.3 内部审计外部化的必要性 |
| 2.3.1 提高审计质量的重要途径 |
| 2.3.2 改善治理模式的必由之路 |
| 2.3.3 符合成本效益原则 |
| 2.3.4 外部审计机构拓展业务的内在要求 |
| 2.4 内部审计外部化的可行性 |
| 2.4.1 内部审计外部化在法律上可行 |
| 2.4.2 内部审计外部化供给能力充足 |
| 2.4.3 内部审计外部化可实现与会计中介机构双赢 |
| 3 企业内部审计外部化现状及SWOT分析 |
| 3.1 企业内部审计外部化现状——来自56家企业的问卷调查 |
| 3.1.1 内部审计基本概况 |
| 3.1.2 内部审计外部化的实施情况 |
| 3.1.3 内部审计外部化的范围确定 |
| 3.1.4 内部审计外部化的形式选择 |
| 3.1.5 内部审计外部化的管理方式 |
| 3.2 当前内部审计外部化的优势及劣势 |
| 3.2.1 SWOT方法概述 |
| 3.2.2 内部审计外部化的优势 |
| 3.2.3 内部审计外部化的劣势 |
| 3.3 当前内部审计外部化的机会及威胁 |
| 3.3.1 内部审计外部化的机会 |
| 3.3.2 内部审计外部化的威胁 |
| 3.4 内部审计外部化SWOT分析矩阵及其战略选择 |
| 3.4.1 内部审计外部化SWOT分析矩阵 |
| 3.4.2 内部审计外部化战略选择 |
| 4 企业内部审计外部化实施过程及其管理 |
| 4.1 内部审计外部化发包管理 |
| 4.1.1 考量审计业务实施条件 |
| 4.1.2 确定适当的外包方式 |
| 4.1.3 谨慎选择外部审计机构 |
| 4.2 内部审计外部化业务管理 |
| 4.2.1 签订外包合同 |
| 4.2.2 加强内外部审计人员的沟通 |
| 4.3 内部审计外部化验收管理 |
| 4.3.1 评价外包审计业绩 |
| 4.3.2 验收外包审计成果 |
| 4.4 内部审计外部化报告管理 |
| 4.4.1 明确内部审计外部化报告的性质 |
| 4.4.2 征求被审计单位的意见 |
| 5 Y公司工程项目竣工审计外包管理案例分析 |
| 5.1 Y公司简介 |
| 5.2 Y公司内部审计现状 |
| 5.2.1 Y公司内部审计部机构设置 |
| 5.2.2 Y公司内部审计部主要职责 |
| 5.2.3 Y公司内部审计部业务活动 |
| 5.3 Y公司工程项目竣工审计外包实施过程管理 |
| 5.3.1 工程项目竣工审计发包管理 |
| 5.3.2 工程项目竣工审计业务管理 |
| 5.3.3 工程项目竣工审计验收管理 |
| 5.3.4 工程项目竣工审计报告管理 |
| 5.4 Y公司工程项目竣工审计外包效果评价 |
| 5.4.1 质量效益 |
| 5.4.2 经济效益 |
| 5.4.3 技术效益 |
| 5.5 案例结论 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（7）地方高校内部审计外部化问题研究 ——以C大学为个案（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| （一）选题的背景 |
| （二）研究的意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| （一）国外研究综述 |
| （二）国内研究综述 |
| 三、研究思路、方法和技术路线 |
| （一）研究思路 |
| （二）研究方法 |
| （三）技术路线 |
| 四、创新与不足 |
| 第一章 地方高校内部审计外部化相关概念界定及理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、地方高校 |
| 二、地方高校内部审计 |
| 三、地方高校内部审计外部化 |
| 第二节 地方高校内部审计外部化的理论 |
| 一、地方高校内部审计外部化与外部审计的关系 |
| 二、地方高校内部审计外部化的现实动因 |
| 三、地方高校内部审计外部化的形式 |
| 四、地方高校内部审计外部化存在的风险 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、交易成本理论 |
| 三、核心能力理论 |
| 第二章 C大学内部审计外部化的实践 |
| 第一节 学校内部审计工作情况 |
| 一、机构设置情况和基本职责 |
| 二、内部审计队伍人力资源情况 |
| 三、学校内部审计开展的类型 |
| 四、学校内部审计规章制度建设情况 |
| 第二节 学校内部审计外部化的情况 |
| 一、学校内部审计外部化的主要原因 |
| 二、学校开展内部审计外部化的可行性 |
| 三、学校内部审计外部的方式和内容 |
| 四、学校内部审计外部化的流程 |
| 五、学校内部审计外部化效果评价 |
| 第三章 C大学内部审计外部化问题分析 |
| 第一节 主要问题 |
| 一、审计决策的科学化程度不高 |
| 二、存在逆向选择和道德风险 |
| 三、审计职能缺失 |
| 四、缺乏必要的过程监控 |
| 第二节 原因分析 |
| 一、缺乏理性认识 |
| 二、制度不完善 |
| 三、信息不对称 |
| 四、委托代理关系中双方目标不一致 |
| 五、审计部门角色定位不准 |
| 六、其他影响因素 |
| 第四章 省内外高校内部审计外部化经验借鉴和启示 |
| 第一节 省内外高校内部审计外部化的经验 |
| 一、S大学内部审计外部化基本情况 |
| 二、K大学内部审计外部化基本情况 |
| 第二节 启示 |
| 一、规范选择社会中介机构 |
| 二、优化委托合同 |
| 三、加强过程监控和内外协作 |
| 四、强化质量监控 |
| 第五章 推进地方高校内部审计外部化的对策 |
| 第一节 地方高校内部审计外部化的外部环境构建 |
| 一、国家立法保障 |
| 二、教育主管部门政策支持 |
| 三、注册会计师行业规范 |
| 第二节 地方高校内部审计外部化的建议 |
| 一、更新审计理念，科学进行审计决策 |
| 二、健全完善内部控制制度 |
| 三、谨慎、规范选择供应商 |
| 四、签订合同、明确责权利 |
| 五、加强内外协作、强化过程和质量监控 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状分析及述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法及技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 相关理论综述 |
| 2.1 内部审计与外部审计的相关概念 |
| 2.1.1 审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计及外部审计的概念及区别 |
| 2.1.3 内部审计外部化定义 |
| 2.2 委托代理理论 |
| 2.3 内部审计外部化的发展现状 |
| 2.3.1 国外内部审计外部化发展现状 |
| 2.3.2 国内内部审计外部化发展现状 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 我国企业内部审计外部化的环境分析 |
| 3.1 政治法律(P)环境分析 |
| 3.2 经济(E)环境分析 |
| 3.3 社会文化(S)环境分析 |
| 3.4 技术(T)环境分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化面临的问题 |
| 4.1 福建元力活性炭有限公司概况及其机构发展现状分析 |
| 4.1.1 福建元力活性炭有限公司概况 |
| 4.1.2 福建元力活性炭股份有限公司机构架设及运营发展现状 |
| 4.2 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的问卷调查 |
| 4.2.1 调查研究的目的、对象、基本思路和方法 |
| 4.2.2 调查问卷总体结果 |
| 4.2.3 调查问卷结果分析 |
| 4.3 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的瓶颈及SWOT分析 |
| 4.3.1 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的瓶颈 |
| 4.3.2 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化SWOT分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 福建元力活性炭有限公司实施内部审计外部化的策略 |
| 5.1 内部审计外部化应重点考虑的问题 |
| 5.1.1 始终关注提升内部审计部门的核心竞争力 |
| 5.1.2 选择合适的内部审计外包机构 |
| 5.1.3 对内审外包中的合作关系实施有效的管理 |
| 5.1.4 有效克服内审外包后独立性问题 |
| 5.2 实行内部审计外部化的措施 |
| 5.2.1 加强内部审计服务的监管和规范 |
| 5.2.2 合理配备内部审计人员 |
| 5.2.3 改善企业内部审计的工作环境 |
| 5.2.3.1 改善内部环境 |
| 5.2.3.2 改善外部环境 |
| 5.3 有效实施企业内部审计外部化的合理化建议 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录：福建元力活性炭有限公司内部审计外部化调查问卷 |
| 个人简历 |
（9）企业内部审计外部化的可行性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究的内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 2 内部审计外部化文献综述 |
| 2.1 国内外文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 3 我国企业内部审计外部化的动因分析 |
| 3.1 内部动因分析 |
| 3.1.1 社会分工理论下的动因分析 |
| 3.1.2 代理成本理论下的动因分析 |
| 3.1.3 提高内部审计质量的动因分析 |
| 3.2 外部动因分析 |
| 3.2.1 注册会计师的专业胜任能力 |
| 3.2.2 会计师事务所拓展自身业务 |
| 4 企业内部审计外部化的利弊分析 |
| 4.1 内部审计外部化的优势 |
| 4.1.1 提高内部审计的独立性 |
| 4.1.2 提高内部审计的质量 |
| 4.1.3 优化资源配置 |
| 4.1.4 集中管理层精力发展主业 |
| 4.2 企业内部审计外部化可能存在的弊端 |
| 4.2.1 信息泄露风险 |
| 4.2.2 偏离内审目标 |
| 4.2.3 导致企业自身缺乏对内部审计的责任感 |
| 4.2.4 无法充分发挥企业自身资源优势 |
| 5 内部审计外部化在国外的应用与启示 |
| 5.1 内部审计外部化在国外的应用推广情况 |
| 5.1.1 内部审计外部化在美国的应用 |
| 5.1.2 内部审计外部化在澳大利亚的应用 |
| 5.1.3 内部审计外部化在南非的应用 |
| 5.2 国外内部审计外部化的形式 |
| 5.3 国际四大会计师事务所提供的内部审计承包服务 |
| 5.4 国外内部审计外部化给我们的启示 |
| 5.4.1 成功外包方式的特征 |
| 5.4.2 对我国企业实施内部审计外包的启示 |
| 6 多维度分析我国企业采取内部审计外包的方式和外包内容的选择 |
| 6.1 从企业规模角度分析 |
| 6.1.1 大型企业 |
| 6.1.2 中型企业 |
| 6.1.3 小微企业 |
| 6.2 从企业所有权性质分析 |
| 6.2.1 国有企业 |
| 6.2.2 民营企业 |
| 6.3 从内部审计与治理层和管理层的关系分析 |
| 6.3.1 内部审计由管理层领导 |
| 6.3.2 内部审计由董事会领导 |
| 6.4 如何使已有的审计外包模式更适应我国企业特征 |
| 6.4.1 转变观念，重新认识内部审计与内部审计外包 |
| 6.4.2 从多方面考虑制定有效的外包决策机制 |
| 7 我国企业内部审计外部化过程中可能遇到的问题及应对策略 |
| 7.1 企业自身层面 |
| 7.1.1 如何加强企业自身对内部审计的责任感 |
| 7.1.2 如何充分发挥企业自身资源优势 |
| 7.1.3 如何防范泄密风险 |
| 7.2 第三方审计机构层面 |
| 7.3 执法部门及相关组织层面 |
| 结论及思考 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）上市公司内部审计外部化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究文献 |
| 1.3.2 国内研究文献 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 上市公司内部审计外部化现状及优劣势分析 |
| 2.1 上市公司内部审计外部化现状分析 |
| 2.1.1 样本选取 |
| 2.1.2 样本统计 |
| 2.1.3 样本分析 |
| 2.2 上市公司内部审计外部化优势分析 |
| 2.2.1 提高内部审计独立性 |
| 2.2.2 促进内部审计技术改进 |
| 2.2.3 提高内部审计工作质量 |
| 2.2.4 节约企业费用 |
| 2.2.5 优化社会资源配置 |
| 2.3 上市公司内部审计外部化劣势分析 |
| 2.3.1 审计信息不够充分 |
| 2.3.2 缺少为未来管理人员提供培训的平台 |
| 2.3.3 使企业浪费了原有的资源优势 |
| 2.3.4 易于引发“审计寻租”行为 |
| 2.3.5 可能会泄露企业商业秘密 |
| 3 上市公司推行内部审计外部化的策略 |
| 3.1 上市公司推行内部审计外部化的宏观策略 |
| 3.1.1 加快内部审计外部化法规建设 |
| 3.1.2 构建企业内部审计外部化决策系统 |
| 3.1.3 加强管理当局与外部审计师之间的沟通 |
| 3.1.4 评估外部化可能存在的风险 |
| 3.2 上市公司推行内部审计外部化的微观策略 |
| 3.2.1 企业应慎重选择外部审计机构 |
| 3.2.2 企业应结合自身情况选择合适的外包形式 |
| 3.2.3 关注内部审计人员队伍建设 |
| 3.2.4 审查外部化合同 |
| 3.2.5 设立内部审计外部化委员会 |
| 4 瑞华公司内部审计外部化分析 |
| 4.1 案例背景介绍 |
| 4.2 案例分析过程 |
| 4.2.1 未实行内部审计外部化情况分析 |
| 4.2.2 实行内部审计外部化之后情况分析 |
| 4.3 案例结论 |
| 4.4 案例启示 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
四、内部审计外部化的思考（论文参考文献）
- [1]县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例[D]. 刘坦. 河南农业大学, 2020(04)
- [2]上市公司内部审计外部化研究 ——以HZ公司为例[D]. 许曾. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [3]优克公司内部审计外包决策研究[D]. 卢春苗. 天津科技大学, 2020(12)
- [4]高校内部审计外部化的机遇与挑战[J]. 张媛媛. 广西质量监督导报, 2020(03)
- [5]XY集团公司内部审计外部化案例研究[D]. 张梦飞. 中国财政科学研究院, 2018(09)
- [6]企业内部审计外部化管理研究 ——以Y公司为例[D]. 郭保天. 安徽财经大学, 2017(08)
- [7]地方高校内部审计外部化问题研究 ——以C大学为个案[D]. 唐元清. 云南财经大学, 2016(06)
- [8]企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例[D]. 郑孝章. 福州大学, 2016(04)
- [9]企业内部审计外部化的可行性研究[D]. 董玲莉. 首都经济贸易大学, 2016(02)
- [10]上市公司内部审计外部化研究[D]. 林晓峰. 哈尔滨商业大学, 2015(09)