一、国家审计中的风险及对策（论文文献综述）
郑子超[1]（2021）在《从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究》文中研究指明我国经济责任审计工作的开展和完善,促进了我国审计工作的改革,为经济发展设置一道安全屏障,同时优化了廉政建设。经济责任审计是国家审计中的重要内容,经济责任审计工作的有效落实,能够加强风险控制,对审计对象提出客观、科学的审查要求,保证审计质量控制效果。文章主要对经济责任审计的内涵以及上市公司经济责任审计的风险点和原因进行分析,并提出上市公司经济责任审计风险点的有效预防措施。
丛旭辉[2]（2021）在《城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险的机理、测度及对策研究》文中提出随着我国城市化进程的迅速发展和居民生活与消费水平的不断提升,城市生活垃圾的产生量呈现逐年递增趋势,使得“垃圾围城”问题日益突出,迫切需要对生活垃圾进行无害化处理。以焚烧发电方式为代表的城市生活垃圾处理模式,具有无害化、减量化和资源化等优势,受到我国政府的高度重视。然而,焚烧发电项目具有负外部性,其在建设运行过程中所产生的固体废弃物、废气等可能对周边环境、公众身心健康等造成负面影响。国内外实践经验表明,随着公众环保意识增强,由城市生活垃圾焚烧发电项目选址、建设与运营所引发的邻避风险问题日益突出,导致公众反对或抵制项目实施,使得项目停建、迁址或取消等,阻碍了项目的顺利实施并影响所在区域的社会稳定。在此情况下,以焚烧发电项目为研究对象,对城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险的机理、测度及对策进行研究,具有重要的理论与现实意义。主要研究工作包括以下方面:（1）明晰邻避风险因素的作用机理,确定关键邻避风险因素的组态路径。通过查阅已有文献资料、咨询调研的方式,从经济、社会、环境、信息、决策等5个方面确定焚烧发电项目邻避风险因素,并通过Fuzzy-DEMATEL方法将邻避风险因素划分为原因组因素和结果组因素,确定6项邻避风险关键因素,进而分析邻避风险关键因素与其他因素的作用关系。根据所确定的6项邻避风险关键因素,以2004～2018年之间发生的20个焚烧发电项目邻避风险事件为案例,通过模糊集定性比较分析法（fsQCA）分析导致抗争者偏好结果的条件变量组合及典型组态路径,共得到6条条件变量组态路径,其中两条典型组态路径,经组合简化为PU*PR*SE*（DM*～CS+～DM*ID）,并且“公众参与机制不健全”、“项目与居民区的距离近”、“项目影响周边区域环境”是典型组态路径的必要条件组合。（2）通过分析邻避风险事件的演变过程,从舆情信息扩散视角探究邻避风险的社会放大机理,并构建邻避风险事件演变趋势的组合预测模型。以“余杭中泰邻避风险事件”为研究对象,根据事件的起因与发展过程,从潜伏阶段、爆发阶段、消退阶段和后续发展阶段对邻避风险事件的演变过程进行分析。对于邻避风险的社会放大机理研究,主要结合邻避风险事件的演变过程,从舆情信息扩散视角分析邻避风险的社会放大过程,并通过Bass模型对风险放大过程中舆情信息扩散进行分析,结果表明,当外部影响系数或内部影响系数增大时,会使得某一时刻舆情信息的总影响人数增速加快,并且外部影响系数的影响强度大于内部影响系数。对于邻避风险事件演变趋势的预测,主要在分析余杭中泰邻避风险事件演变趋势与公众网络关注度之间关系的基础上,通过预测有效度方法将TES模型、Logistic模型和Verhulst模型等三种单一预测方法相融合,构建邻避风险事件演变趋势的组合预测模型,并通过实证研究,验证组合预测模型的可行性。（3）基于公众视角,分别从公众网络关注度和公众风险感知两个方面进行邻避风险预警研究。基于公众网络关注度的邻避风险动态预警研究,首先通过信息扩散理论分析公众网络关注度与邻避风险水平之间的关系;然后,基于物元理论对邻避风险进行动态预警,结果表明:预警结果与该事件的发展过程相一致,公众的网络关注度与邻避风险的演变过程紧密相关,后续可借助百度搜索指数对类似事件的邻避风险水平进行实时研判。基于公众风险感知的邻避风险预警研究,首先通过对邻避风险的公众感知情况进行分析,从经济、社会、环境和信息等方面构建邻避风险预警指标体系;然后,借助熵权法和云模型建立邻避风险预警模型;最后,通过案例验证预警指标体系和预警模型的可行性,并根据预警结果,从项目的施工阶段与运营阶段两个方面,对废水污染、废气污染以及固体废弃物污染提出应对措施。（4）基于免疫系统理论,分别从事件演变过程和利益相关者视角,制定邻避风险免疫策略。首先,对邻避风险机理和事件演变过程进行系统分析,明晰邻避风险对策制定时应关注的重点内容,为邻避风险对策制定提供参考和指导。然后,从免疫识别、免疫应答和免疫记忆等三个阶段,阐述免疫系统识别和消除抗原的过程,并分析免疫系统理论应用于邻避风险管理的可行性。其次,基于事件演变过程视角制定邻避风险免疫策略,将免疫系统运行过程的识别阶段、固有性免疫应答阶段、适应性免疫应答阶段以及记忆阶段融入邻避风险事件的演变过程,从潜伏阶段、爆发阶段、消退阶段以及后续发展阶段制定邻避风险免疫策略。最后,基于利益相关者视角制定邻避风险免疫策略,通过分析免疫系统中适应性免疫和固有性免疫的特征,结合所确定的六项邻避风险关键因素,提出相应的免疫策略,以完善邻避风险的免疫信息库。论文重点对城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险的机理、测度及对策进行研究,揭示了邻避风险内在的因素间作用机理与组态路径,外在的风险社会放大机理与舆情信息扩散;构建了一套邻避风险测度体系,从整体视角预测邻避风险事件演变趋势,从动态视角对邻避风险水平的变动情况进行实时预警,从静态视角测度公众对邻避风险感知情况;基于免疫系统理论,分别从事件演变过程和利益相关者视角,制定了邻避风险免疫策略。研究成果可为政府、企业等利益相关者规避并解决城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险问题,提供参考借鉴。
于乐[3]（2020）在《国家审计视角下审计风险防控研究》文中研究指明新时代背景下,国家审计机关面临前所未有的挑战,履职过程中很多因素均可能导致审计失败,进而引发一系列的审计风险,对国家监督机制的运作造成负面影响。针对这一现象,国家审计机构有必要根据审计风险的新特征制定有针对性的应对方案,对审计风险的表现形式进行科学研判,合理配置审计资源,统筹推进审计计划,建立健全审计机构风险保障机制以及管理体系,最大程度的规避审计风险,避免对国家审计机构造成冲击。在新时代,国家审计机构的定位和使命有所调整,面对的形势也发生变化,需要应对的审计风险更加复杂,审计实践中国家审计人员如何提高履职能力,增强风险感知的预见性、敏锐性和时效性是目前审计机关积极面对和亟待解决的问题。
谢春雪[4]（2020）在《国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例》文中认为能源在一个国家或地区总发展规划当中占据关键位置。在国企当中拥有重大意义的央企对于推动我国经济社会发展而言担负着关键的引领职责。截至2018年年底,国资委监管的央企共96家,其中主营业务为能源的央企有24家,这些能源央企是国民经济发展的中流砥柱,在经济和能源发展中发挥了重要作用。因此加强对能源央企的监督显得尤为重要。国家审计作为服务国家治理的“免疫系统”,具有预防、揭示和抵御功能。国家审计通过对中央企业的审计活动,可以起到对中央企业经济活动监督的作用,促进其健康发展。首先,本文梳理了国内外相关文献,以国家审计对维护国民经济安全的“免疫系统”功能作为研究的核心理论,提出了国家审计对中央企业起到的全面落实并严格执行有关政策规定、确保国有资产稳定、防止出现违规操作等作用。其次,本文结合国家审计准则,搜集并统计国家审计署2006年单独披露的中央企业审计结果到2018年底披露的审计结果共的140家（次）,从中选取涉及被审计2次以上的能源央企的33份审计报告,以此为样本研究国家审计对能源型央企起到的监督作用。通过国家对能源型央企财务收支、政策执行、内部管理、发展潜力和廉洁从业的五个方面问题的披露的分析,认为国家审计对能源型央企的监督作用重要体现以上五个方面。为进一步验证,以中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）为案例,基于“免疫系统”构建国家审计对案例公司的监督作用机制。通过对审计公告揭示问题的分析,发现国家审计介入企业后,通过以下两大方面来检验国家审计对能源行业央企的监督作用:“抵御”方面,首先对于企业的整改状况,主要对国家审计公布的公告,企业的实施了哪些整改措施及其整改进度进行探究,其次对于企业的整改效果,体现在审计介入后,对企业的生产经营状况的影响方面;“预防”功能的实现主要体现在以下两个方面,社会公众对审计结果公告的反应及关注的持续性方面,和后续中央巡视组再次对企业进行审查的反馈结果方面。最后,经以上分析得出以下结论,国家审计对央企的腐败有预防和治理的作用,有助于改善央企的经营效果,提升央企的治理能力。对此,国家审计应加强对央企内部审计的指导与协作,推进央企内部审计的升级及转型;扩大国家审计监督覆盖面,完善央企审计监督体系;创新国家审计整改方式,加强对央企整改的监督;国家审计纳入纪检力量,加大对央企违规打击力度。
林泽坤[5]（2020）在《地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例》文中研究指明经济责任审计是我国独特的审计方式,始于1980年代中期,其目的是为了加强对领导干部的管理与监督。经济责任审计经过近40年的不懈努力发展,在促进领导干部履职尽责、担当作为,确保党中央令行禁止等方面,取得了令人瞩目的可喜成就。经济责任审计的对象是党政主要领导干部,因“人”审“事”,其审计范围广泛、审计内容丰富、审计评价和责任界定难度较大等,审计风险伴随着经济责任审计始终。加强经济责任审计风险防范,切实提高经济责任审计质量,充分发挥经济责任审计作用,已经成为摆在审计理论与审计实务工作者面前的一个亟待研究解决的重要课题。经济责任审计经常伴随着风险,审计机关或审计人员在进行经济责任审计时,错误评价被审计人员的经济责任情况就会产生审计风险。因为进行经济责任审计的审计人员综合素质可能达不到开展审计工作的需要,会有将可以给出肯定意见的情况给出了否定意见,或是可以给出否定意见的情况给出了肯定意见。因此,为了降低经济责任审计风险,需要完善经济责任审计评价体系或者加强审计人员综合素质培养。（?）本文首先梳理了经济责任及其经济责任审计风险相关研究文献,界定了相关概念、交待了理论基础、介绍了相关法规,然后聚焦地方党政主要领导干部经济责任审计,排查了主要风险、分析了风险机理和风险成因。在此基础上,以Z市党政主要领导干部经济责任审计为例,描述了审计基本情况和风险防范情况,并对案例进行了总结。最后提出了防范地方党政主要领导干部经济责任审计风险若干对策建议。
王子涵[6]（2020）在《审计全覆盖背景下财政预算执行审计研究 ——以S市为例》文中进行了进一步梳理财政审计一直是国家审计的重点审查内容,而财政预算执行审计作为财政审计中的重要组成部分,对保障财政预算执行的正常运转和财政财务收支的真实性、合法性和效益性起到不可磨灭的作用,特别是在当前审计全覆盖的背景下,随着财政体制改革的不断深化和完善,财政预算执行审计的重要性愈加凸显,更应当引起重视。党的十八届四中全会已经提出审计监督全覆盖的要求,中办国办也于2015年12月8日发布的《关于实行审计全覆盖的实施意见》中明确提出了对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。党的十九大作出改革审计管理体制的重大决策,十九届三中全会于2018年2月28日审议通过了《深化党和国家机构改革方案》,组建中央审计委员会,并强调要加强全国审计工作统筹,优化审计资源配置,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,这一系列举措更是对当前财政预算执行审计提出了新的更高要求。本文结合当前审计全覆盖的背景,以财政预算执行审计的基础理论为切入点,解释了审计全覆盖的概念以及财政预算执行审计的涵义和内容,评述了国内外有关财政审计、绩效审计、审计全覆盖、预算执行审计方面的相关文献,深入阐述了委托代理理论、受托责任理论、公共财政理论,并以此打下全文理论根基。在此基础上,分析说明了审计全覆盖背景下财政预算执行审计的应实现的目标、传统审计方法同大数据审计方法的对比分析以及对审计流程的梳理。在对审计全覆盖背景下财政预算执行审计主要涉及的理论进行分析的基础上,通过对S市财政预算执行审计具体案例进行研究,介绍了S市当前财政预算执行审计的工作现状,挖掘其背后存在的审计资源获取不充分、预算绩效审计基础薄弱、审计数字化水平不高、整改监督落实不到位等问题,针对当下S市财政预算执行审计反映出的问题,从整合审计资源、积极探索预算绩效审计、推进数字化审计建设、强化落实审计整改这四个方面提出了关于审计全覆盖背景下完善财政预算执行审计的对策,为未来财政预算执行审计的发展方向提供一定的参考。
马薇[7]（2019）在《国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究》文中研究表明审计监督作为国家权力监督体系中的一项关键制度安排,通过权力监督权力的根本形式发挥制约功能,进而在提升公共资源配置效率、维护国家财政经济安全、提升政府效能、促进廉政建设等方面具有无可替代的重要作用。进入新时代,审计监督建设愈发显得迫切。为此,党的十九大明确提出“改革审计管理体制”的总体要求。这意味着审计领域的改革将要走进“深水区”,触碰深层次的体制、结构等问题,以更好发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。在党中央已然进行审计管理体制改革之时,地方层面上的跟进和创新情况更为值得关注。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下,地方各级政府和审计机关既坚决执行党中央、国务院和审计署的改革部署,又结合本地特色实现创新发展,使得地方审计管理体制改革“始终在路上”。作为国家治理中的一项基础性制度安排,随着国家治理现代化进程的加快和深入,现行的地方审计管理体制在诸多方面上已然无法适应国家治理现代化的现实要求,因而推进地方审计管理体制改革具有了显着地必要性。事实上,国家治理现代化进程已然为地方审计管理体制改革的目标、内容、过程、趋向等提出了具体的要求,以更好地服务于国家治理现代化进程。为在国家治理现代化背景下有效开展分析研究,本文基于已有研究成果梳理以及国家治理理论、公共受托责任理论等相关理论工具,搭建起了国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的分析框架。它由内外两部分组成,在内部主要由组织、权力、制度、机制等要素构成;在外部则由党的领导、审计体制、审计价值构成。从历史的角度来看,我国审计管理体制先后经历旧审计阶段、红色审计阶段、现代审计阶段、新时代审计阶段四个时期。通过回顾和梳理历史,能够清晰认识其发展成就,并归纳出发展规律以更深入的理解审计制度建设的“中国特色之路”。当然,现阶段的地方审计管理体制依然存在诸多不足。基于分析框架,这主要体现在组织设置与国家治理需求不相匹配、权力划分与国家治理趋势相违背、审计制度与国家治理体系相互脱节、审计机制与国家治理现代化运行难以契合。针对现实困境,部分地区已经展开了改革尝试。本文选取南京、广州、重庆、贵阳四地进行个案研究和比较分析,既具象化展示当下地方审计管理体制改革的现状,也试图从典型案例中获得建设性启示。基于分析框架和案例研究,本文提出,在国家治理现代化背景下推进地方审计管理体制改革应当首先明确两个前提条件,即价值取向和审计体制模型。前者包含坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,强调国家审计服务国家治理的内在规定性以及独立性、权威性、专业性价值的树立;后者则强调应保持行政型审计体制基本不变。在此基础上,国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的实施路径应当从组织、权力、制度、机制四个方面上具体展开。其中,组织设置包括审计机构的增减、地方审计委员会的建设以及组织关系厘定;权力优化涉及管理权限确认、审计职能转型和权力清单制度建设;制度建设既要注重静态层面上的良法和制度建设,也要注重程序设计以保证动态层面上的依法执法落实;机制修缮则分为内生机制、外部机制和联接机制三个方面。这四部分既相互独立,发挥独特作用,又相互统一,共同构成地方审计管理体制改革内容。总之,推进地方审计管理体制改革是贯彻落实党的十九大精神的重要体现,是紧跟党中央和国家有关审计改革步伐的重要举措,亦是推进地方审计事业发展的根本出路。
赵黎星[8]（2019）在《财政预算执行审计信息化问题及对策研究 ——以T市审计机关为例》文中研究指明近年来,随着信息技术的不断发展,给财政预算执行审计提出了新的要求。财政预算执行审计信息化的应用和发展是时代发展的必然要求。财政、税务、人民银行等部门信息化的发展,迫切要求运用信息化手段开展财政预算执行审计,也在加速着财政预算执行审计信息化的进程。本文首先在收集并整理了与“审计信息化”及“财政预算执行审计”相关的专业期刊、学术论文、政府政策文件、新闻报刊等多种资料的基础上,系统梳理国内外学者有关国家审计中关于财政预算执行审计信息化建设的研究成果。其次,从建设历程、取得成就等方面对我国财政预算执行审计信息化的现状进行分析,指出当前财政预算执行审计信息化建设和应用中存在的财政预算执行审计信息化专项人才支撑体系不完备、未充分发挥信息化在财政预算执行审计中的统筹管理作用、信息技术水平未达到财政预算执行审计信息化要求、信息化审计成果对财政政策的影响缺位、审计与财政信息系统数据库对接不到位等问题,并对这些问题进行原因分析。继而提出建立健全复合型人才培养和考核体制、实现AO与OA系统对接的财政预算执行审计全过程信息化管理、在财政预算执行审计实践中探索高级审计技术的研究与应用、统筹提高基层审计机关财政预算执行审计信息化水平、搭建财政预算执行联网审计平台等解决财政预算执行审计信息化存在问题的对策。最后,以T市审计机关为研究对象,系统阐述财政预算执行审计信息化平台建设成效以及审计信息化手段如何实践应用于财政预算执行审计项目,总结T市审计机关在财政预算执行审计信息化上存在的不足,并提出完善建议。
高丽阳[9]（2019）在《国家治理视角下审计清单披露与审计整改关系研究》文中提出“审计风暴”是审计史上一个重要的里程碑,从2003年点名了四个中央部委,曝光了一批大案要案,到一年之后,又曝光了8宗工程及征地案件,7宗金融大案,其中牵涉了多家中央部委及大型国有企业,引起各方的强烈关注,也掀起了大面积大力度的审计整改,审计署发言人声称其整改效果为历年最好,然而在十多年后的今天,仍然看到“年年审,年年有问题”,其中不乏一些重复出现的问题。那么,为什么在审计整改尚未达到应有成效的今天,“审计风暴”、审计整改的关注热度却在骤减?如何才能在有限的“审计清单”的披露下撬动出审计整改的大力量?基于此,在当今国家治理的大环境下,聚焦研究审计整改问题显得尤为重要。本文探讨了审计清单信息披露与审计整改的关系,以及现如今国家治理环境对二者的影响,进一步收集了2006年—2016年省级审计机关的审计与整改信息,将审计整改情况创新性地划分为整改效力和效果两个指标,结合传播学相关知识,构建多元回归模型进行实证检验,结果显示:第一,审计整改情况对公开审计信息的数量并不敏感,但可能与公告、报告的信息质量有关;第二,向人大提交的审计清单比向政府提交的审计清单在整改效力和效果上均更好;第三,审计提出的建议的详细和具体程度与审计整改效力是正相关关系,但与整改效果之间关系不明显;除此之外,在实证分析中也发现民众的审计需求越大,审计整改效力、效果越好,这说明应加强审计信息在民众之间的流通,其中,媒体所扮演的角色尤其重要,这些结论不仅印证了审计信息披露差异确实会影响到审计整改成效,还彰显了现代社会需要打造多元共治格局的强烈需求。本文拓展了审计清单、审计整改的已有的研究成果,并基于理论阐述、统计分析、实证检验,从多个角度提出相关政策建议,力增创建最有利于整改的环境,以期优化审计整改情况、促进国家治理目标的实现。
吕平章[10]（2019）在《基于系统性风险防范视角的金融审计研究 ——以A国有商业银行为例》文中认为随着全球经济一体化的发展,我国对外开放水平的提高,金融市场国际化程度的不断加深,在新的形势下我国金融行业面临新的风险和挑战。金融安全是国家经济安全稳定的核心保障,是社会稳健发展的重要基础。当前,国家高度重视金融安全问题,把防范金融风险放到突出的位置,采取一系列措施加强金融监管,防范和化解系统性金融风险。2017年10月,党的十九大报告提出“健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。”国家审计是国家治理中的免疫系统,是维护国家金融安全的重要手段,因此国家审计必须把防范和化解系统性金融风险,维护国家金融安全作为现阶段的重要工作目标,开展有效的金融审计工作,加强对我国金融市场中金融机构的审查监督,展现其独立性、权威性、专业性等优势,发挥其预防、揭示和抵御风险的功能。论文首先介绍相关理论知识:金融审计在防范系统性金融风险,维护金融安全中的作用,并对相关方面的文献知识进行剖析。其次,结合审计署2013年至2018年对部分金融机构进行审计的结果公告,从金融审计的作用机理,金融审计开展的必要性和可行性以及金融审计的实践效果几个方面进行理论分析。再次,根据A国有商业银行在近六年的发展情况、经营情况和效益情况,针对审计署对A国有商业银行审计的相关案例进行综合分析,发现审计过程中存在的问题与不足,然后得出相关启示。最后,根据相关理论研究和案例分析得出结论,提出金融审计防范系统性金融风险的具体措施,即改进金融审计工作程序,创新金融审计工作方法,完善金融审计监管体制。论文运用了文献研究法、案例分析和比较研究的方法将理论与实务相结合,通过对案例分析从而对A国有商业银行在这方面中的应用有一定的帮助。同时,金融审计防范系统性金融风险的理论研究及实物应用对于其他商业银行具有一定的参考和实际意义。
二、国家审计中的风险及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、国家审计中的风险及对策（论文提纲范文）
（1）从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究（论文提纲范文）
| 一、经济责任审计的内涵及意义 |
| (一)经济责任审计的内涵 |
| (二)经济责任审计的意义 |
| 二、从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点 |
| (一)审计部门的独立性有待提升 |
| (二)审计方法和审计人员水平有待改善 |
| (三)审计制度构建不科学 |
| (四)审计时效性比较低 |
| 三、上市公司经济责任审计中风险存在的原因 |
| (一)项目复杂，突发性强 |
| (二)手段单一，风险性高 |
| (三)评价难度大 |
| 四、从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点预防措施 |
| (一)打造审计强军，提升审计队伍能力 |
| (二)创新审计方式，强化审计创新理念 |
| (三)落实审计结果，加强审计问题整改 |
| (四)加强审计取证，降低审计过程风险 |
| 五、结语 |
（2）城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险的机理、测度及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 主要符号表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 邻避风险机理研究 |
| 1.2.2 邻避风险测度研究 |
| 1.2.3 邻避风险对策研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本章小结 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念 |
| 2.1.1 城市生活垃圾及处理方式 |
| 2.1.2 邻避风险 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 可持续发展理论 |
| 2.2.2 利益相关者理论 |
| 2.2.3 风险感知理论 |
| 2.2.4 风险社会放大理论 |
| 2.2.5 免疫系统理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 焚烧发电项目邻避风险因素的作用机理与组态路径 |
| 3.1 邻避风险因素的作用机理 |
| 3.1.1 研究的实施框架 |
| 3.1.2 研究方法:Fuzzy-DEMATEL |
| 3.1.3 邻避风险因素识别 |
| 3.1.4 研究设计与数据分析 |
| 3.1.5 邻避风险关键因素及其作用关系分析 |
| 3.2 邻避风险关键因素的组态路径 |
| 3.2.1 研究方法:模糊集定性比较分析法(fsQCA) |
| 3.2.2 研究设计 |
| 3.2.3 变量赋值与数据处理 |
| 3.2.4 组态路径分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 焚烧发电项目邻避风险的社会放大机理及事件演变趋势预测 |
| 4.1 焚烧发电项目邻避风险事件的演变过程分析 |
| 4.1.1 余杭中泰邻避风险事件的背景 |
| 4.1.2 余杭中泰邻避风险事件的演变过程 |
| 4.2 基于舆情信息扩散视角的邻避风险社会放大机理 |
| 4.2.1 邻避风险的社会放大过程 |
| 4.2.2 邻避风险社会放大过程的舆情信息扩散分析 |
| 4.2.3 结果与讨论 |
| 4.3 基于组合预测模型的邻避风险事件的演变趋势预测 |
| 4.3.1 邻避风险事件的演变趋势与公众网络关注度分析 |
| 4.3.2 演变趋势预测的实施过程与模型构建 |
| 4.3.3 实证分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于公众视角的焚烧发电项目邻避风险预警 |
| 5.1 基于公众网络关注度的邻避风险动态预警 |
| 5.1.1 邻避风险动态预警实施框架 |
| 5.1.2 信息扩散理论与物元理论 |
| 5.1.3 公众网络关注度与邻避风险水平的关系分析 |
| 5.1.4 邻避风险动态预警 |
| 5.2 基于公众风险感知的邻避风险预警 |
| 5.2.1 邻避风险的公众感知分析 |
| 5.2.2 邻避风险预警系统的实施框架 |
| 5.2.3 邻避风险的公众感知预警指标体系 |
| 5.2.4 基于熵权法和云模型的邻避风险预警模型 |
| 5.2.5 案例分析 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 焚烧发电项目邻避风险的应对策略 |
| 6.1 邻避风险成因和事件演变过程的系统分析 |
| 6.1.1 邻避风险及事件的系统分析框架 |
| 6.1.2 邻避风险成因的系统分析 |
| 6.1.3 邻避风险事件演变过程的系统分析 |
| 6.2 基于免疫系统理论的邻避风险应对策略 |
| 6.2.1 免疫系统的运行过程及可行性分析 |
| 6.2.2 基于演变过程的邻避风险免疫策略 |
| 6.2.3 基于利益相关者视角的邻避风险免疫策略 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 主要研究结论 |
| 7.2 主要创新点 |
| 7.3 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 关于焚烧发电项目邻避风险因素的调查问卷 |
| 附录B 关于邻避风险关键因素的调查问卷 |
| 附录C 关于焚烧发电项目公众风险感知的调查问卷 |
| 攻读博士学位期间科研项目及科研成果 |
| 致谢 |
（3）国家审计视角下审计风险防控研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、国家审计中的审计风险 |
| 三、国家审计中审计风险的表现形式 |
| 四、国家审计中审计风险的产生原因 |
| （一）权力制约机制 |
| （二）审计独立性和审计领导体制 |
| （三）审计责任和审计期望 |
| （四）审计任务和审计资源 |
| （五）经济活动的复杂性与信息不对称 |
| （六）专业胜任能力不足与人员配置不合理 |
| 五、国家审计中审计风险的防控对策 |
| （一）拓展思路，明确定位，权责匹配，确保风险管理主体多元化 |
| （二）加大数据归集力度，提升风险管理网络化协同治理 |
| （三）改革审计管理体制，完善审计制度 |
| （四）促进审计创新，加强审计人才培养 |
（4）国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国家审计制度的相关研究 |
| 1.2.2 国家审计监督作用的相关研究 |
| 1.2.3 国家审计对央企监督作用的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定及相关理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.1.1 国家审计 |
| 2.1.2 中央企业 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托责任论 |
| 2.2.2 权力监督论 |
| 2.2.3 政治制度约束论 |
| 2.2.4 免疫系统论 |
| 2.3 国家审计对央企的监督作用机制和效果 |
| 2.3.1 国家审计对央企的监督作用机制 |
| 2.3.2 国家审计对央企的监督效果 |
| 第3章 我国能源央企的国家审计现状 |
| 3.1 能源行业审计现状 |
| 3.2 能源行业国家审计发现的问题 |
| 3.2.1 政策落实内容方面的披露 |
| 3.2.2 维护国有资产安全方面的披露 |
| 3.2.3 防范危机违规方面的披露 |
| 3.3 对审计发现问题的整改情况 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 案例分析——以中石油为例 |
| 4.1 国家审计进驻中石油集团的案例介绍 |
| 4.1.1 中石油集团的基本情况 |
| 4.1.2 国家审计进驻中石油集团的案例过程 |
| 4.1.3 国家审计进驻中石油集团的依据 |
| 4.2 “揭示”:中石油集团审计公告统计分析 |
| 4.2.1 总体情况统计分析 |
| 4.2.2 国家审计发现的问题 |
| 4.3 “抵御”:中石油集团针对国家审计的整改措施及效果 |
| 4.3.1 中石油集团针对国家审计的整改措施 |
| 4.3.2 中石油集团针对国家审计的整改效果 |
| 4.4 “预防”:对审计结果的反馈 |
| 4.4.1 社会公众反馈 |
| 4.4.2 中央巡视组反馈对照 |
| 第5章 研究结论与启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 国家审计监督有助于预防和治理央企腐败 |
| 5.1.2 国家审计监督有助于改善央企的经营效果 |
| 5.1.3 国家审计有助于提升央企的治理能力 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 加强国家审计对央企内部审计的指导与协作 |
| 5.2.2 扩大国家审计监督覆盖面,完善央企审计监督体系 |
| 5.2.3 创新国家审计整改方式,加强对央企整改的监督 |
| 5.2.4 国家审计纳入纪检力量,加大对央企违规打击力度 |
| 5.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（5）地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 2 相关概念、理论基础和法律法规 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 经济责任审计 |
| 2.1.2 地方党政主要领导干部经济责任审计 |
| 2.1.3 审计风险 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 习近平新时代中国特色社会主义理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 审计风险理论 |
| 2.3 法律法规 |
| 2.3.1 审计法及审计法实施条例 |
| 2.3.2 党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定 |
| 3 地方党政主要领导干部经济责任审计风险形成机理和成因分析 |
| 3.1 地方党政主要领导干部经济责任审计风险及其特征 |
| 3.1.1 经济责任审计存在的主要风险 |
| 3.1.2 经济责任审计风险的显着特征 |
| 3.2 地方党政主要领导干部经济责任审计风险形成机理分析 |
| 3.2.1 风险形成机理的含义及其要素 |
| 3.2.2 经济责任审计风险风险源分析 |
| 3.2.3 经济责任审计风险风险传导机制分析 |
| 3.2.4 经济责任审计风险风险受体分析 |
| 3.3 地方党政主要领导干部经济责任审计风险成因分析 |
| 3.3.1 审计内容丰富,时间跨度较大 |
| 3.3.2 经济责任界定尺度不易把握 |
| 3.3.3 定性评价多,定量评价少 |
| 3.3.4 审计成果可能被误用 |
| 3.3.5 审计资源整合带来的风险 |
| 4 Z市主要领导干部经济责任审计案例分析 |
| 4.1 案例简介 |
| 4.2 经济责任审计基本情况 |
| 4.2.1 审计计划和准备工作 |
| 4.2.2 审计发现的主要问题 |
| 4.2.3 审计结论和审计建议 |
| 4.3 经济责任审计风险防范情况 |
| 4.3.1 审计人员综合素质风险方面的防范 |
| 4.3.2 审计工作时间安排风险方面的防范 |
| 4.3.3 政策执行情况审计风险方面的防范 |
| 4.3.4 经济责任审计评价风险方面的防范 |
| 4.4 案例总结 |
| 5 加强地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范的对策 |
| 5.1 运用风险导向审计 |
| 5.2 准确界定责任边界、区分责任类别 |
| 5.3 设置评价指标,选取评价标准 |
| 5.4 审慎利用经济责任审计成果 |
| 5.5 加强审计质量控制 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）审计全覆盖背景下财政预算执行审计研究 ——以S市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 财政预算执行审计的基础理论 |
| 2.2.1 审计全覆盖的涵义 |
| 2.2.2 财政预算执行审计的涵义 |
| 2.2.3 财政预算执行审计的内容 |
| 2.3 财政预算执行审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 受托责任理论 |
| 2.3.3 公共财政理论 |
| 3 审计全覆盖背景下财政预算执行审计的理论分析 |
| 3.1 审计全覆盖背景下财政预算执行审计的目标 |
| 3.1.1 真实性 |
| 3.1.2 完整性 |
| 3.1.3 合法性 |
| 3.1.4 效益性 |
| 3.2 审计全覆盖背景下财政预算执行审计的分析方法 |
| 3.2.1 传统审计方法 |
| 3.2.2 大数据审计方法 |
| 3.3 审计全覆盖背景下财政预算执行审计的流程 |
| 3.3.1 财政预算执行审计的准备阶段 |
| 3.3.2 财政预算执行审计的实施阶段 |
| 3.3.3 财政预算执行审计的完成阶段 |
| 4 S市财政预算执行审计案例分析 |
| 4.1 S市基本情况介绍 |
| 4.2 S市财政预算执行审计现状 |
| 4.3 S市财政预算执行审计的实施过程 |
| 4.3.1 审计目标及范围 |
| 4.3.2 审计组织方式 |
| 4.3.3 审计技术方法 |
| 4.3.4 审计内容及重点 |
| 4.3.5 审计评价意见 |
| 4.4 S市财政预算执行审计存在的问题及成因分析 |
| 4.4.1 审计覆盖面有限 |
| 4.4.2 预算绩效审计基础薄弱 |
| 4.4.3 审计数字化水平不高 |
| 4.4.4 整改监督落实不到位 |
| 4.5 S市财政预算执行审计效果分析 |
| 4.6 S市财政预算执行审计案例启示 |
| 5 完善审计全覆盖背景下财政预算执行审计的对策 |
| 5.1 整合审计资源 |
| 5.1.1 优化审计项目组织方式 |
| 5.1.2 充分调用社会审计和内部审计资源 |
| 5.1.3 完善审计对象库建设 |
| 5.2 积极探索预算绩效审计 |
| 5.2.1 开展专项资金绩效审计 |
| 5.2.2 构建财政预算执行绩效审计评价体系 |
| 5.3 推进数字化审计建设 |
| 5.3.1 完善被审计单位内部数据库建设 |
| 5.3.2 加快大数据审计平台建设 |
| 5.3.3 加强复合型人才队伍培养 |
| 5.4 强化落实审计整改 |
| 5.4.1 健全审计整改问责机制 |
| 5.4.2 与政策落实跟踪审计相结合 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（7）国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 第一节 研究缘起及意义 |
| 一、研究缘起 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状述评 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究进展 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究方法、研究内容与研究创新 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文主要内容 |
| 三、创新之处 |
| 第一章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革:一个分析框架 |
| 第一节 核心概念剖析 |
| 一、国家治理 |
| 二、国家审计 |
| 三、地方审计管理体制 |
| 第二节 理论基础分析 |
| 一、国家治理理论 |
| 二、公共受托责任理论 |
| 第三节 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的逻辑进路 |
| 一、国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的必然性 |
| 二、国家治理现代化对地方审计管理体制改革提出的新要求 |
| 三、国家治理现代化背景下的地方审计管理体制改革的框架搭建 |
| 本章小结 |
| 第二章 我国审计管理体制的沿革及评述 |
| 第一节 我国审计管理体制的沿革 |
| 一、旧审计阶段:封建社会及民国时期 |
| 二、红色审计阶段:革命根据地时期和新中国成立之初 |
| 三、现代审计阶段:改革开放之后 |
| 四、新时代审计阶段:党的十八大以来 |
| 第二节 我国审计管理体制发展取得的成就 |
| 一、及时有效披露相关信息,提升了政府透明度 |
| 二、发挥权力制约和监督作用,保障了国家治理稳定有序 |
| 三、推进审计信息化建设,提高了审计质量 |
| 四、丰富审计内容和审计形式,维护了人民根本利益 |
| 第三节 我国审计管理体制发展的基本规律 |
| 一、审计法制化趋向 |
| 二、审计功能不断扩展 |
| 三、审计民主化特征 |
| 本章小结 |
| 第三章 当下地方审计管理体制的困境及生成机理 |
| 第一节 现实困境 |
| 一、组织设置与国家治理需求不相匹配 |
| 二、权力划分与国家治理趋势相违背 |
| 三、审计制度与国家治理体系相互脱节 |
| 四、审计机制与国家治理运行难以契合 |
| 第二节 生成机理 |
| 一、审计体制的制约 |
| 二、政府职能转型滞后 |
| 三、对审计的认识有待提高 |
| 四、利益协调困难 |
| 本章小结 |
| 第四章 若干典型个案:地方审计管理体制改革的实践探索 |
| 第一节 多地审计管理体制改革实践概述 |
| 一、南京市审计管理体制改革概述 |
| 二、广州市审计管理体制改革概述 |
| 三、重庆市审计管理体制改革概述 |
| 四、贵阳市审计管理体制改革概述 |
| 第二节 多地审计管理体制改革实践的比较研究 |
| 一、组织建设层面的比较 |
| 二、权力配置层面的比较 |
| 三、制度建设层面的比较 |
| 四、机制修缮层面的比较 |
| 第三节 多地审计管理体制改革实践的启示 |
| 一、坚持党的领导,高扬党的旗帜 |
| 二、坚持协调发展,理顺多重关系 |
| 三、坚持全面改革,谋求深化发展 |
| 四、坚持效益目标,提升审计质量 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的前置设计 |
| 第一节 根本条件:地方审计管理体制改革的价值取向 |
| 一、毫不动摇的思想指导:坚持习近平新时代中国特色社会主义思想 |
| 二、鲜明的主题设置:强调国家审计服务国家治理的内在规定性 |
| 三、有效的改革原则:独立性、权威性、专业性价值的保障 |
| 第二节 基础条件:国家审计体制确认 |
| 一、审计组织模式优化 |
| 二、审计领导体制模式调整 |
| 三、国家审计体制确认的意义阐明 |
| 本章小结 |
| 第六章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——组织及其权力 |
| 第一节 组织和权力优化的原则坚守 |
| 一、独立性和联系性的把握 |
| 二、一致性和特殊性的统一 |
| 三、全面性和重点性的兼顾 |
| 第二节 地方审计组织设置及关系优化 |
| 一、组织设置之“加减法”应用 |
| 二、发挥地方审计委员会的作用 |
| 三、组织关系厘定 |
| 第三节 审计权力优化与规范 |
| 一、审计管理权限确认 |
| 二、审计职能转型 |
| 三、权力清单制度建立 |
| 本章小结 |
| 第七章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——制度与机制 |
| 第一节 制度与机制建构的条件设立 |
| 一、价值取向:公共性确立 |
| 二、要素供给:可行性把握 |
| 三、注意事项:衔接性处理 |
| 第二节 审计制度建设 |
| 一、良法:夯实改革创新的合法性 |
| 二、制度:强化改革创新的规范性 |
| 三、程序:提升改革创新的秩序性 |
| 第三节 审计机制修缮 |
| 一、内生机制 |
| 二、外部机制 |
| 三、联接机制 |
| 本章小结 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间公开发表的论文 |
| 后记 |
（8）财政预算执行审计信息化问题及对策研究 ——以T市审计机关为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 |
| 1.3.1 主要内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新点与不足 |
| 第2章 相关概念及相关理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财政预算执行审计 |
| 2.1.2 信息化 |
| 2.1.3 审计信息化 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公共财政理论 |
| 2.2.2 公共受托责任理论 |
| 2.2.3 信息化管理理论 |
| 第3章 财政预算执行审计信息化存在问题及原因分析 |
| 3.1 财政预算执行审计信息化现状 |
| 3.2 财政预算执行审计信息化存在问题 |
| 3.2.1 财政预算执行审计信息化专项人才支撑体系不完备 |
| 3.2.2 未充分发挥信息化在财政预算执行审计中的统筹管理作用 |
| 3.2.3 信息技术水平未达到财政预算执行审计信息化要求 |
| 3.2.4 信息化审计成果对财政政策的影响缺位 |
| 3.2.5 审计与财政信息系统数据库对接不到位 |
| 3.3 财政预算执行审计信息化存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 财政预算执行审计信息化人才培养和考核体制建设滞后 |
| 3.3.2 财政预算执行审计信息化管理平台建设不到位 |
| 3.3.3 相关责任人主动推进财政预算执行审计信息化的意识不够 |
| 3.3.4 财政预算执行审计中的信息化审计成果未得到有效整合 |
| 3.3.5 财政等部门信息系统数据库未对审计信息系统完全开放 |
| 第4章 解决财政预算执行审计信息化存在问题的对策 |
| 4.1 建立健全复合型人才培养和考核体制 |
| 4.1.1 丰富科学规划的多方式滚动培训 |
| 4.1.2 组织以审代训的多项目实战演练 |
| 4.1.3 建立目标导向的多方位考核激励 |
| 4.1.4 加强专业多能的复合型团队建设 |
| 4.2 实现AO与OA系统对接的财政预算执行审计全过程信息化管理 |
| 4.2.1 现场审计实施系统(AO) |
| 4.2.2 审计项目管理系统(OA) |
| 4.2.3 实现财政预算执行审计的信息化管理的科学化和规范化 |
| 4.3 在财政预算执行审计实践中探索高级审计技术的研究与应用 |
| 4.3.1 多维数据分析技术 |
| 4.3.2 数据挖掘技术 |
| 4.3.3 持续审计技术 |
| 4.4 统筹提高各级审计机关财政预算执行审计信息化水平 |
| 4.4.1 从提高站位角度落实制度保障 |
| 4.4.2 制定基于顶层设计的规范要求 |
| 4.4.3 引进社会辅助力量弥补人才和技术不足 |
| 4.4.4 有效整合发挥信息化审计成果对财政政策的建设性作用 |
| 4.5 搭建财政预算执行联网审计平台 |
| 4.5.1 建设地市级财政审计数据中心 |
| 4.5.2 做好审计与财政信息系统数据库对接 |
| 4.5.3 总结并推广审计经验模型 |
| 第5章 T市审计机关财政预算执行审计信息化案例分析 |
| 5.1 T市审计机关财政预算执行审计信息化开展情况及取得成效 |
| 5.2 T市财政预算执行审计项目实践应用实例 |
| 5.2.1 项目背景及基础数据 |
| 5.2.2 财政数据审计分析方法 |
| 5.2.3 实践审计项目取得成果 |
| 5.3 T市财政预算执行审计信息化存在不足 |
| 5.3.1 没有统一的财政预算执行审计信息化质量标准 |
| 5.3.2 未采用信息化手段开展财政绩效审计 |
| 5.4 对T市财政预算执行审计信息化的完善建议 |
| 5.4.1 设立统一的财政预算执行审计信息化质量标准及考核体系 |
| 5.4.2 充分应用信息化手段在财政预算执行审计中开展财政绩效审计 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）国家治理视角下审计清单披露与审计整改关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及方法 |
| 1.3 研究内容及论文框架 |
| 1.4 国内外有关文献综述 |
| 1.4.1 国家审计与国家治理研究综述 |
| 1.4.2 审计清单研究综述 |
| 1.4.3 审计整改研究综述 |
| 1.4.4 审计清单与审计整改的研究综述 |
| 1.5 本文创新点与局限性 |
| 第二章 审计清单内涵分析以及其理论基础 |
| 2.1 审计清单内涵分析 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 信号传递理论 |
| 第三章 基于信息传播理论的审计清单披露与审计整改的传导机制分析 |
| 3.1 国家治理对审计清单披露与审计整改的影响分析 |
| 3.2 审计清单的披露与审计整改的关系分析 |
| 3.3 传播学视角下审计清单的传播路径分析 |
| 3.4 传播学视角下审计整改的影响因素分析 |
| 第四章 审计清单披露与审计整改的现状——基于调查数据的统计分析 |
| 4.1 区域性差异的分析 |
| 4.2 层级性差异的分析 |
| 4.3 业务性差异的分析 |
| 4.4 行业差异的分析 |
| 4.5 现状总结 |
| 第五章 国家治理视角下审计清单披露与审计整改关系的实证研究 |
| 5.1 理论分析与研究假设 |
| 5.2 研究方案设计 |
| 5.3 实证检验过程 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 回归分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 政策建议 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
（10）基于系统性风险防范视角的金融审计研究 ——以A国有商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 金融审计基础理论 |
| 2.2.1 金融审计的涵义 |
| 2.2.2 金融风险的含义 |
| 2.2.3 金融安全的内涵 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 免疫系统理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 宏观审慎监管理论 |
| 3 基于系统性风险防范视角的金融审计理论分析 |
| 3.1 金融审计的作用机理分析 |
| 3.1.1 金融审计具有预防风险的作用 |
| 3.1.2 金融审计具有揭示风险的作用 |
| 3.1.3 金融审计具有抵御风险的作用 |
| 3.2 金融审计开展的必要性分析 |
| 3.2.1 金融审计是防范化解金融风险的必要手段 |
| 3.2.2 金融审计是维护国家金融安全的重要措施 |
| 3.2.3 金融审计是推进实现国家治理的有效途径 |
| 3.3 金融审计开展的可行性分析 |
| 3.3.1 金融审计的目标定位有所提升 |
| 3.3.2 金融审计的内容和对象有所拓宽 |
| 3.3.3 金融审计的技术方法不断创新 |
| 3.3.4 金融审计报告的内容日益详细 |
| 3.4 金融审计的效果分析 |
| 3.4.1 揭示被审计单位存在的问题 |
| 3.4.2 保证宏观政策合理科学 |
| 3.4.3 防止系统性金融风险的发生 |
| 4 审计署对A国有商业银行审计的案例分析 |
| 4.1 A国有商业银行基本介绍 |
| 4.1.1 A国有商业银行的基本情况 |
| 4.1.2 A国有商业银行的主要财务指标 |
| 4.2 审计署对A国有商业银行审计的实施过程 |
| 4.2.1 审计计划 |
| 4.2.2 审计情况 |
| 4.2.3 审计结果 |
| 4.3 审计署对A国有商业银行审计存在的问题分析 |
| 4.3.1 对银行创新业务审计不强 |
| 4.3.2 对系统性金融风险关注不够 |
| 4.3.3 绩效审计方面涉及的较少 |
| 4.3.4 查出的部分问题反复出现 |
| 4.4 审计署对A国有商业银行审计的案例启示 |
| 4.4.1 加强对银行创新业务审计 |
| 4.4.2 加大关注系统性金融风险 |
| 4.4.3 重视商业银行绩效审计 |
| 4.4.4 健全相关审计问责机制 |
| 5 金融审计防范系统性金融风险的对策 |
| 5.1 改进金融审计工作程序 |
| 5.1.1 制定科学有效的审计计划 |
| 5.1.2 提升金融审计目标定位 |
| 5.1.3 深化金融审计内容重点 |
| 5.1.4 优化金融审计技术方法 |
| 5.2 创新金融审计工作方法 |
| 5.2.1 加大金融审计数据分析 |
| 5.2.2 加强金融管理绩效审计 |
| 5.2.3 构建金融审计预警体系 |
| 5.2.4 搭建区块链技术审计平台 |
| 5.3 完善金融审计监管体制 |
| 5.3.1 强化金融审计法律地位 |
| 5.3.2 建立金融监管协作机制 |
| 5.3.3 健全金融审计问责机制 |
| 5.3.4 提高审计人员综合素质 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
四、国家审计中的风险及对策（论文参考文献）
- [1]从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究[J]. 郑子超. 商业观察, 2021(35)
- [2]城市生活垃圾焚烧发电项目邻避风险的机理、测度及对策研究[D]. 丛旭辉. 大连理工大学, 2021
- [3]国家审计视角下审计风险防控研究[J]. 于乐. 北方经贸, 2020(12)
- [4]国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例[D]. 谢春雪. 华东交通大学, 2020(01)
- [5]地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例[D]. 林泽坤. 安徽财经大学, 2020(08)
- [6]审计全覆盖背景下财政预算执行审计研究 ——以S市为例[D]. 王子涵. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [7]国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究[D]. 马薇. 苏州大学, 2019(07)
- [8]财政预算执行审计信息化问题及对策研究 ——以T市审计机关为例[D]. 赵黎星. 天津财经大学, 2019(07)
- [9]国家治理视角下审计清单披露与审计整改关系研究[D]. 高丽阳. 西北大学, 2019(06)
- [10]基于系统性风险防范视角的金融审计研究 ——以A国有商业银行为例[D]. 吕平章. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
标签：经济责任审计论文; 财政预算论文; 关于实行审计全覆盖的实施意见论文; 国家审计论文; 审计质量论文;