一、我国企业集团成员企业间关系存在的缺陷及完善（论文文献综述）
雷雨清[1]（2021）在《我国跨境破产规则的建构 ——以主从程序框架为基础的研究》文中进行了进一步梳理随着经济全球化的深入发展,各国经济贸易依存度不断提高,跨境投资已经成为国际经济发展的主要推动力。自我国推动“一带一路”倡议和“走出去”战略以来,已逐渐从资本输入大国转变为资本输出和资本输入并行的国家。国有资本和私营资本参与国际化进程加快,中国企业在国际市场活跃度增强,跨境并购交易规模不断提升,我国本土企业在信息通信、医疗健康、金融、房地产、矿产、能源等多个领域迈出国际化步伐。然而,随着国际经济结构调整、地区性经贸摩擦纠纷增加,以及跨国企业的经营不善,近年来跨境破产案件日益增加。特别是2020年以来新冠肺炎疫情的全球蔓延,各国企业债务负担骤然加重,部分国家出现了大规模的企业破产潮。我国作为国际供应链上重要一环,部分跨境企业难以幸免,跨境破产事件如多米诺骨牌在世界迅速蔓延。上个世纪90年代,金融危机的爆发导致了西方国家加快了跨境破产国际合作的进程,美国、欧盟、加拿大、澳大利亚、日本、韩国、新加坡等我国主要贸易伙伴对本国跨境破产规则进行了重构或完善。囿于我国当时经济国际化程度有限,跨境破产案件数量尚少,我国仅通过《企业破产法》第5条参照一般民商事判决的承认和执行规则设置了对外国破产判决的承认和执行规则,同时确立了我国破产判决的域外效力,这两项内容成为我国跨境破产领域的唯一规则。虽然该规则参照当时国际先进理念确定了修正的普及主义跨境破产规则模式,使我国司法实践有了明确规则可依,但由于我国跨境破产规则缺乏体系性、明确性、效率性,缺乏中外主体权利平等保护和协调机制,与国际规则差异较大等原因,导致在我国《企业破产法》立法后14年从未得以真正适用。国际社会普遍认为我国法院在跨境破产领域合作意愿态度消极。然而,随着我国当前形势的变化,我国跨境破产规则的建构变得愈加紧迫和必要,跨境破产规则的建构可以弥补我国现行规则的缺失与缺陷,应对中美贸易摩擦、产业结构调整、新冠疫情引发的跨境破产风险,契合我国营商环境改善的现实需求。在理论基础方面,建构我国跨境破产规则仍应坚持当前主流的修正的普及主义理论基础。我国跨境破产规则建构前宜明确遵循的原则,具体应以高效救助跨境破产债务人为首要原则,公平对待中外主体利益为主要原则,同时要符合不损害国家社会公共利益原则。基于对当前国际主流的主从协助程序模式和主辅协助程序模式的特点分析,以主从程序为基础的规则框架更有利于我国建构一个完备的跨境破产规则体系,兼容主辅协助和主从协助方式的优点,使我国跨境破产规则既具备对外国主要破产程序的承认、协助和合作的功能,又能在必要时以从属破产程序保护本国债权人利益,实现“进可攻、退可守”。主从程序框架下,将建构我国跨境破产规则的主从程序界分规则、主从程序启动规则、主从程序框架下的协助规则、主从程序平行规则四个方面内容。首先,建立以主从程序为核心的跨境破产规则体系首先要对跨境破产程序性质进行界分以确定主从程序效力范围,协调多元破产程序管辖权限,明确跨境破产程序适用的法律规则。我国宜将债务人主要利益中心作为主从程序界分的认定规则,主要利益中心启动地破产程序为跨境破产的主要程序,我国可以启动辅助程序对外国主要破产程序进行承认和协助;债务人营业地启动程序为跨境破产从属程序,其效力仅及于该国境内财产。以债务人注册地为主要利益中心的首要推定,以债务人管理和控制地为例外,充分保护第三人的合理信赖利益,仅在例外情况下才根据破产管理人和利益相关方申请对主要利益中心是否随破产程序发生转移进行审查。其次,跨境破产程序的启动规则包括主要程序的启动规则、从属破产程序的启动规则,以及对外国主要破产程序承认和协助的辅助程序规则。其中前两项程序为单独的针对债务人财产进行集中性分配和管理的破产程序,而辅助程序是我国法院对外国破产程序的审查程序。建构这三项程序的启动规则时,宜结合我国现行破产法规定及国际破产前沿经验,对程序启动的原因、主体、客体、审查方式、启动后的效力和效果进行逐一规定。第三,跨境破产程序的协助规则包括协助的条件规则和措施规则两部分。结合我国现行法律规定,对外国破产程序协助需要满足互惠原则、符合我国公共利益、不损害我国债权人利益三项条件。由于这些条件的原则性和概括性,文章结合国外司法裁判经验对这三项条件的认定方式进行了逐一讨论。对协助措施规则应从措施的启动、范围和方式三方面予以建构:采取承认和协助分步走的模式;允许协助措施具有一定时间范围的溯及效力;协助措施的财产范围应尽可能及于债务人在我国境内的所有财产,但原则上债务人不能利用我国协助措施变相规避我国法律规定下强制性法律义务;协助的方式应视外国破产程序的主从性质有所区分;协助需符合必要性、合法性和一致性原则;引入临时救济措施,增加债务人财产保护的及时性。第四,跨境破产主从程序平行规则是主从程序并行时协调境内外破产程序的重要规则依据。主从程序平行规则可以有效建立境内与境外破产程序的合作机制,增加我国债权人利益保护的制度空间,满足跨国企业集团破产的程序协调需要。文章建议我国引入主从程序平行合作规则、主从程序虚拟合并规则、主从程序破产协议规则,以及跨国企业集团破产的平行协调规则。建立以破产管理人为核心的主从程序平行合作机制,赋予我国破产管理人进行主从程序合作和协调权利;设置虚拟合并规则,允许破产管理人为我国债权人利益与外国破产程序主体进行谈判,做出附条件不启动我国程序的承诺;允许我国破产管理人在法院批准下与他国程序的管理人达成主从程序破产协议,发挥破产协议协调主从程序冲突、提高程序合作效率、协商破产重整计划的作用;建立符合跨国企业集团破产特点的平行协调规则,根据跨国企业集团的一体化程度,决定采用单一实体对待方式还是主从程序协同方式,对企业集团成员参与其他程序尽可能地提供信息和程序上的协助。
明泽[2]（2020）在《系族企业集团上市公司地位差异与企业创新研究》文中研究说明技术创新作为一个国家经济增长的重要驱动力,对实现国家经济的可持续发展起着决定性作用。改革开放以来,中国经济发展取得了举世瞩目的成就,国内生产总值飞速增长,一跃成为世界第二位。然而,随着经济发展进入新常态,企业创新不足、结构性矛盾日益凸显等一系列问题,严重影响了中国经济的可持续发展。因此,如何增强企业技术创新,不仅是企业管理者、政策制定者以及社会大众所关心的一个重要议题,也是学术界长久以来不断探索研究的热点问题。而企业创新产出具有高度不确定性,使得企业创新活动难以被外部投资者监督,进而面临严重的外部融资约束,但集团这一不同的企业组织形式能够在一定程度上为企业创新提供必要的资金、技术、人力等资源支持。因此,作为大型企业集团的一种重要形式,由众多上市公司组成的系族企业集团（简称“系族企业”）在我国资本市场中普遍存在并在经济社会中发挥着日益重要的作用。对于系族企业而言,各上市公司并非同质的,上市公司的地位决定了其在集团中所处的战略重要程度,也会影响资源在上市公司与集团间的流动方向。进而区分上市公司在系族企业之间的地位差异,为系族企业创新研究提供了一个新的研究视角。因此,本文试图解答上市公司地位差异如何影响企业创新,并且从集团系族化经营模式下各主体对集团资源的行为差异,深入探讨上市公司地位差异与企业创新之间的作用关系。基于此,本文以2007-2017年A股上市公司为研究样本,在理论分析的基础上首先对系族企业相较于非系族企业对企业创新的影响进行了检验;其次,对上市公司地位差异与企业创新间的关系进行了实证检验;最后,从集团资源分配、集团资源侵占以及集团资源利用三个层面对上市公司地位差异与企业创新之间的关系进行了进一步研究。通过上述研究,本文得出以下几个主要结论:第一,相较于非系族企业,系族企业的创新投入和创新产出更高;系族企业上市公司地位越高,即上市公司距集团控制距离、业务距离、地理距离越接近,企业创新投入和创新产出越高;此外,通过对集团资源支持、创新溢出效应的机制检验发现,集团资金支持和集团业务支持均能够促进上市公司地位差异与企业创新投入、创新产出之间的正向关系;系族企业上市公司创新具有显着的溢出效应,即集团内其他上市公司的研发投入对本企业的创新投入具有正向的溢出效应,集团内其他上市公司的专利产出对本企业的创新产出具有正向的溢出效应。第二,集团资源分配能力能够在一程度上促进上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系。具体来说,集团多元化能够扩大集团内部资本市场,优化其配置效率,并能够在一定程度上促进上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系;进一步划分专利类型发现,集团多元化对上市公司地位差异与企业创新产出之间的促进效应是随着实质性创新程度的下降而减弱的。集团上市公司数量的增加能够显着提高上市公司地位差异与企业创新投入之间的正向关系,但对企业创新产出并没有显着的调节作用。集团具有金融行业公司能够促进上市公司地位差异与企业创新投入之间的正向关系,但却会在一定程度上会抑制上市公司地位差异与企业创新产出之间的正向关系。第三,控股股东对集团资源侵占在一定程度上会抑制上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系。具体来说,随着控股股东控制权和现金流权分离程度的扩大,控股股东的掏空行为比分享股权收益能获取更大的私人收益。因此,控股股东两权分离提高了其侵占集团资源、掏空上市公司的动机,控股股东两权分离度能够抑制上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系;进一步划分专利类型发现,控股股东两权分离度仅对上市公司地位差异与企业发明专利之间的正向关系具有显着的抑制作用。第四,上市公司对集团资源利用效率在一定程度上能够促进上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系。具体来说,公司管理层能力越高,其自信心越强、风险承担能力越强,对资源的整合能力也越强,从而能够在一定程度上促进上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系;进一步划分专利类型发现,高能力管理层更倾向于提高企业的实质性创新。而公司管理层权力的扩大,降低了上市公司对管理层的监管作用,为其攫取私利提供了更大的空间和动机,进而管理层权力能够在一定程度上抑制上市公司地位差异与企业创新投入和创新产出之间的正向关系;进一步划分专利类型发现,公司管理层权力对上市公司地位差异与企业创新产出间正向关系的抑制作用,是随着企业实质性创新程度的降低而逐步降低的。本文可能的创新包含以下几个方面:第一,在研究视角方面,本研究以上市公司地位差异为切入点,将集团战略目标与上市公司价值最大化目标相联系,系统地就上市公司对系族企业集团的不同重要程度对企业创新的影响及其影响机制进行研究,一定程度上突破了以往对企业创新研究多聚焦于在独立企业当中的局限,为不同组织结构对企业创新的影响关系提供了经验证据,也为系族企业内部资本市场经济后果研究增加了来自企业创新的经验证据。第二,在研究内容方面,从控制距离、业务距离、地理距离三个层面对上市公司地位差异如何影响企业创新进行了研究。并在一定程度上验证了对于系族企业来说,各个附属上市公司并非同质的,系族企业倾向于对地位更高的上市公司给予更多的创新支持。此外,现有文献针对企业创新的研究多围绕研发投入或创新产出单方面展开,但对企业而言,研发投入不一定会转化为创新产出,因此本研究从企业创新投入、创新产出对系族企业创新进行了深入地研究。第三,在分析框架方面,本文从利益主体和治理主体两个角度,构建了集团系族化经营主体的分析框架。在系族企业当中,存在控股股东、企业集团和上市公司三个层面的利益主体与治理主体,不同利益主体的价值最大化目标存在差异,不同治理主体所面对的治理问题与治理目标也存在差异。这就导致不同主体的行为决策不是割裂开的,三个层面主体的相互作用共同影响集团资源的配置效率,从而会影响上市公地位差异与企业创新之间的作用关系。这为进一步探究系族企业相关的研究提供了一个分析框架。
吴凡[3]（2020）在《内部资本市场环境下债务融资对创新投资影响研究 ——以集团下科技上市公司为样本》文中认为Belenzon等（2010）研究指出,依托集团“现金池”优势,集团下成员企业比非集团企业在实施创新投资过程中更具保障。集团组织具有信息对称、资源共享等优势,随着我国企业规模化、多元化的发展,集团组织形式日趋增多。集团组织内形成的ICM可视为外部资本市场的有效替代和补充,缓解融资约束及进行资金配置。债务融资具有税盾效应、监督优势以及破产效应,在ICM环境下,债务融资对创新投资的强度、持续性及效率等影响会产生变化,同时其内在机制也会发生变化,这是本文关注的重点。本论文研究了ICM环境引入后债务融资对创新投资影响关系的变化及其中成因问题。通过对债务结构理论的追朔与债务融资功能效应的分析,以深入理解了债务融资对企业投资影响的多向性;通过对创新投资特征的剖析,以提出对创新投资绩效的测度应采取多维形式;通过对ICM形成与内涵剖析及对ICM不同理论流派的回顾,以理解ICM运作机理存在的不同视角。在此基础上,基于“两维度一约束条件”的研究框架,重点研究了ICM环境引入后对债务融资与创新投资关系影响的相关问题:（1）借助实物期权模型推演与数值模拟结果,比较了ICM有效或无效情况下,债务融资对创新投资影响的变化。认为ICM是否有效是后续研究的基础与前提;（2）在ICM有效性条件下,从ICM效应特征的动态视角进一步探析,ICM引入后对科技企业债务融资与创新投资关系的影响变化。提出ICM的“剩余控制权”效应与“声誉红利”效应是促使ICM环境下债务融资对创新投资强度正向影响更显着的成因;（3）在ICM有效性条件下,从ICM组织结构的静态视角深入剖析,ICM引入后对企业债务融资与创新投资关系影响的变化。提出ICM环境下科技企业利用债务融资维持创新投资持续性的意愿降低。意愿降低程度的大小与ICM所处的组织结构特征及组织结构的复杂程度呈正向关系;（4）在ICM有效性条件下,聚焦ICM环境下银行债务与创新投资的关系。通过比较银行债务与非银行债务在内涵、特征与治理方式上的差异,发现银行债务从激励与约束两个方面使其“监督效应”得到高效发挥,有效抑制创新非效率投资。本论文的创新主要有:（1）将债务融资与创新投资的关系嵌入集团背景下,剖析其中变化及机理过程,阐释在内、外部资本市场共同影响下,债务融资与创新投资之间关系的特殊性,并系统的考察特殊性的背后的规律,拓展了外部资本市场独立性假说;（2）根据创新投资理论的发展与科技企业的经营状况,对创新投资采用强度、持续性与效率程度三个方面进行刻画,并运用创新技术采纳、债务结构、实物期权等理论与方法研究内部资本市场对债务融资与创新投资的影响机制,丰满了债务融资对创新投资影响的规律;（3）基于ICM不同理论流派及ICM形成发展的固有规律,建立“两维度一约束条件”的分析框架,完善了ICM环境引入后债务融资对创新投资影响变化研究的内在逻辑。研究结论有助于理解我国科技企业运用债务融资进行创新投资的内在原因;有助于探析ICM环境引入后,对企业投融资行为影响的内在机制。
宋竹芳[4]（2019）在《社会资本对中小旅游企业转型升级及成长绩效的影响研究》文中提出在旅游供给侧改革、发展全域旅游、实现优质旅游的背景下,亟需旅游企业保持成长性。在众多影响旅游企业成长性的因素中,社会资本和企业转型升级被公认为是关键因素。旅游企业作为旅游业中连接需求方（旅游消费者）和供给方（上游供应商）的中介机构,处于旅游产业链中的核心枢纽位置,离开旅游企业的通力合作,旅游产业的经济活动很难进行。其中,在规模上占据旅游市场半壁江山的中小旅游企业,成为决定旅游产业成长性的关键。但是与成熟旅游企业相比,中小型旅游企业在资源获取、利用、整合和消化吸收方面都存在较大的差距。尤其在我国旅游市场转型升级的关键时期,中小旅游企业面临更加严峻的环境变化和资源限制,旅游企业的边界不断拓展,加之中小旅游企业的先天特性更需要资源外取和转型升级来保持持久的生命力和成长性。中小旅游企业作为连接旅游需求与供给的天然桥梁,身处旅游市场网络中并从社会网络中获取、利用各种资源,并内化为转型升级及成长的基础。那么,社会资本是中小旅游企业成长的直接动因吗?在外部社会资本内化的过程中中小旅游企业有没有进行相应的转型与升级?社会资本的各个维度对中小旅游企业的转型升级及成长绩效的影响有没有差异?这些问题对于揭示社会资本对中小旅游企业成长绩效起作用的过程都具有重要的意义,也是亟需解决的重要问题。为此,本研究选择中小旅游企业为研究对象,围绕中小旅游企业如何通过社会资本实现转型升级及提高成长绩效这一主旨而展开研究,意在从微观视角揭示单个中小旅游企业如何通过其所嵌入的社会网络资源实现成长的内在逻辑,为我国中小旅游企业的转型升级及成长提供理论指导和参考路径。基于以上研究背景,本文主要研究了以下问题:第一,构建了中小旅游企业社会资本与转型升级及成长绩效三者之间的理论模型,并对社会资本、转型升级以及成长绩效这三者之间的关系进行理论阐述;第二,探讨了中小旅游企业社会资本分别对转型升级、成长绩效的影响,企业转型升级对企业成长绩效的影响,以及中小旅游企业社会资本通过转型升级对企业成长绩效的影响,并提出了相应的假设;第三,结合研究主题,确定了本研究主要变量的维度划分、测量方法和测量题项,在小样本预调研及问卷信效度分析的基础上确定正式调查问卷;第四,利用收集的数据实证检验了社会资本的不同维度对企业转型升级及中小旅游企业成长绩效的影响及微观作用机制,企业转型升级不同维度在中介作用中的路径依赖差异。最后,在环境动态变化的情境下,社会资本的不同维度对我国中小旅游企业转型升级的作用关系是否相同。通过以上研究,主要得出以下结论:（1）中小旅游企业社会资本的三个维度均对其成长绩效具有显着的正向影响。中小旅游企业由于先天不足,需要利用市场网络资源并内化为社会资本,将深层次矛盾进行挖掘和解锁,不断调和日益突出的劳资矛盾,降低交易成本,获取成长所需的各种资源;（2）社会资本通过影响中小旅游企业转型升级促使其成长绩效的提升。成长绩效是检验中小旅游企业转型升级成功与否的标准,因此,“社会资本+转型升级”成为中小旅游企业成长绩效提升的新路径;（3）环境动态性在社会资本认知维度与旅游企业转型和升级之间具有显着的正向调节作用。只有高质量、具有高度一致性的经营目标、企业文化和价值观以及共同的沟通语言,才能促进中小型旅游企业社会资本转变为其转型升级的助推器。本研究的主要创新点包括以下:（1）开发了本土情境下中小旅游企业转型升级的测量量表。充分考虑了我国旅游企业的特殊性发展背景的情境下,通过深度访谈和问卷预测,对量表的信度与效度进行了实证检验,并运用该量表对我国旅游企业转型升级进行测度。（2）揭示了社会资本对中小旅游企业成长绩效的影响机制。通过分析中小旅游企业成长绩效的前因变量的内容,探讨了不同维度的社会资本对中小旅游企业成长绩效的作用机理。（3）提出了社会资本、转型升级以及企业成长绩效的理论框架模型。该模型揭示了中小旅游企业如何利用社会资本实现企业成长的过程,并通过实证研究检验了影响中小旅游企业成长的中介过程,丰富了旅游企业成长的相关理论。
罗汝佳[5]（2019）在《财务公司贷款对集团成员公司融资约束的影响研究》文中进行了进一步梳理在我国新常态的宏观经济形势下,企业“融资难、融资贵”是我国面临的亟待解决的问题。财务公司这一集团内部金融机构的组织形式,其业务规模近年来增长迅速。然而鲜有文献研究财务公司的贷款业务对企业融资约束的影响。在此背景下,本文着重研究集团财务公司贷款对集团成员公司融资约束的影响,并分别探讨国有企业和非国有企业的这一效应。本文首先结合相关理论,对财务公司贷款缓解成员公司融资约束的影响机制做了理论分析。分析发现,集团财务公司这一融资渠道具有贷款易获取、贷款价格低、信用风险易控制、能使得借款人拓宽融资渠道改善融资结构等优点,因而能够改善成员企业融资约束。在理论分析基础上,本文收集整理了《中国企业集团财务公司年鉴》公布的我国财务公司2012-2016年的财务数据。本文以此数据为基础,对理论分析的结果,即财务公司贷款能够缓解成员公司的融资约束这一假设进行了实证检验。本文运用了面板数据双向固定效应模型,并找到了财务公司贷款这一解释变量有效的工具变量即财务公司资金集中度和财务公司资本充足率,较好的解决了模型内生性问题,提高了实证结果的说服力。通过实证检验,本文发现财务公司贷款业务能够有效缓解集团成员公司的融资约束,与此同时这一效应在国有企业组中更为显着,而非国有企业组由于样本数量过少,其结果还有待更进一步的验证。根据理论分析和实证结果,本文对监管机构提出了相应的政策建议,如放宽财务公司设立审批相关规定积极推进财务公司设立等。除此之外,本文也为集团财务公司提供了可以借鉴的经验,如提高资金集中率,积极进行业务创新,从而提高业务规模,更好的发挥财务公司职能。
余浪[6]（2018）在《企业集团财务危机传染与预警研究》文中研究表明随着我国市场经济的快速发展,越来越多的企业通过合并、兼并、投资控股等方式组建和成立企业集团,企业集团已经逐渐成为了我国经济增长的中坚力量。企业集团作为现代企业的一种高级组成形式,拥有资金雄厚、实力强大、可降低交易成本、易实现资源优化配置等多方面的优势,在激烈的市场竞争中更能够优化资源配置以及抵御风险,因此受到了实务界的广泛关注,同时也吸引了众多理论学者对其进行研究。已有文献针对企业集团的研究,往往集中于其业务分布、盈余管理、现金持有水平、过度投资、内部资本交易、利益输送等方面,鲜有学者对企业集团内部成员之间的财务危机传染效应及预测能力进行研究。然而,根据Themis非金融类上市公司FSI总指数分析,2017年中国非金融上市公司总体财务安全状况是近10年中表现最糟糕的一年。这说明对财务危机的研究愈发重要,专门针对企业集团财务危机成因及预测的研究更是迫在眉睫。主要原因在于:与非企业集团相比,企业集团财务危机的形成不仅受自身因素、宏观因素的影响,还会受到同一企业集团其他成员的影响。从逻辑上来讲,当企业集团中的某一家或者几家公司出现了财务危机,是极有可能影响和扩散到其他企业集团成员的,这是由于企业集团的自身性质所决定的,因为一般来说集团成员的业务关联性较强,互相之间的联系较为紧密,互做担保的情况也很常见。在现实社会中,也不乏出现企业集团成员间的群发性财务危机状况,极易发生“多米诺骨牌效应”。随着企业集团迅速的发展壮大,数量急剧增加,在十余年的发展过程中,企业集团不断遇到各种新的问题,其中最突出的就是如何应对财务危机,怎样在危机来临之际迅速调整战略,能否通过优化资源配置来破除困境,进而突破企业发展的瓶颈,逐渐成为了人们所关注的焦点。理论界学者往往只针对企业某一方面的问题进行研究,而非考虑整个企业集团的内部构造、资源配置等问题进行研究,难以满足实务界企业家对集团企业的财务危机的原因探究和解决对策的需求。因此本文立足于传染效应理论和财务危机预警理论,通过对企业集团财务危机的传染效应进行研究,分析企业集团特有特征对财务危机传染效应的影响,并将传染效应与调节效应应用到财务危机预警中,提出专门针对企业集团财务危机预警的新模型。本文以企业集团的相关理论、传染效应的相关理论和财务危机预警的相关理论作为基础,梳理了现有财务危机预警文献和风险传染的相关文献,查找风险传染和财务危机预警的可切入点,并结合企业集团的内部资本市场效率、内部控制制度和公司治理三个视角展开综述,总结了现有文献的特点、不足、并提出本文可能的切入点与扩展方向。具体研究内容包括:首先,本文分析了企业集团内部成员之间财务危机传染效应企业集团内部存在财务危机的传染效应,考虑滞后效应后我们发现,财务危机的传染效应存续期为3年,且时间越近,传染效应越大。进一步检验发现,采用多种危机度量方法均可以得出企业集团内部存在财务危机传染效应的结论。且财务危机传染效应仅存在于真实的企业集团内部,基于相同行业和相同规模虚拟的企业集团并不存在财务危机的传染效应。按照产权关系分组发现,民营企业集团的财务危机传染效应大于国有企业集团,将国有企业集团分为中央和地方后,发现地方政府控制的企业集团具有的传染效应大于中央控制的企业集团。当考虑企业集团的战略特征分组时,发现基于经营主导型的企业具体财务危机传染效应要显着大于基于投资主导型的企业集团。进一步研究传染路径发现,企业集团财务危机通过增加商品与劳务关联交易、资金与担保类关联交易、负债融资成本和长期股权投资来进行财务危机传染。其次,提高内部资本市场效率可以降低财务危机的传染效应,按照政府层级分组发现,非政府控制的企业集团和政府控制的企业集团内部资本市场效率对财务危机传染的调节效应并不存在显着差异,中央国有企业集团的调节效应大于地方国有企业集团。当考虑企业集团的战略特征分组时,投资主导型的企业集团,内部资本市场效率的调节作用要显着大于经营主导型的企业集团。优化内部控制可以有效抑制财务危机的传染效应,而与危机企业行业相同,地理距离越近,财务危机的传染效应越大。考虑滞后效应后我们发现,内部控制对财务危机的抑制作用在T-3年就得到了体现,而地域临近和行业性质对财务危机的抑制作用只存在T-2年。最后,在现有财务危机预警模型中加入企业集团财务危机传染变量和调节变量,模型的预测能力得到了显着提升。考虑预测能力的前瞻效应时,发现运用T-2和T-3年数据对T年企业集团成员财务状况进行预测时,考虑成员之间传染效应和调节效应,模型的预测能力仍有较高的提升。进一步考虑产权性质,我们发现模型的预测能力又得到了改进。当采用不同财务危机的度量方式时,均可以得出模型预测能力提高的结论。当采用与样本公司相同行业和相同规模的独立公司构建成虚拟企业集团分析时,发现在基础模型中加入反应企业集团基本财务状况、极端财务事件信息的指标后,模型的预测能力并没有变化。这充分证明了,考虑企业集团基本财务状况、极端财务事件信息的指标仅适用于企业集团上市公司财务危机的预测,对于非企业集团并不适用。本文可能的创新和贡献体现在以下方面:第一、与现有研究相比,本文首次揭开了企业集团成员之间财务危机传染效应的存在性,进一步充实了传染效应和财务危机成因的相关文献。现有关于传染效应研究的文献主要集中在国与国之间汇率风险的传染、次贷危机的传染、金融行业、资本市场间的传染等宏观层面,仅有少量文献研究企业业绩之间的传染,本文对危机传染效应在微观层面存在性的论证可以丰富传染效应微观存在性的研究。同时现有文献对财务危机形成原因的研究,主要集中在宏观环境、行业因素、管理差、超速增长等方面,而且都是针对独立企业的研究,鲜有文献从传染效应视角研究企业集团成员之间危机传染效应对财务危机的影响,因此本文丰富了传染效应对财务危机作用机制的研究。第二、本文进一步研究了企业集团财务危机传染效应的治理机制和传染路径,拓展了现有企业集团治理效应和能力的研究,进一步增加了理论界对企业集团的认识,同时也为实务界对企业集团运营和治理的认识提供了新的理论支撑。第三、立足于已有财务危机预警能力改进的研究,以传染和调节效应为基础,结合财务危机预警模型,提出了专门针对企业集团成员企业财务危机预警的新模型,并充分证明了其对财务危机预警能力的提升作用。为企业集团财务危机预警开辟了新的思路,也为解决现实社会中的企业集团的财务危机预防提供了新的视角。第四、本研究为债权人、投资者和信用评级结构对企业集团信用评级提供了新的借鉴依据。现有针对企业集团信用评判的方法主要是运用企业集团合并报表的财务数据和非财务数据,而忽略了企业集团成员之间财务危机传染效应的因素,本研究可以弥补这一空白。
李慧[7]（2014）在《企业集团治理对内部资本市场效率的影响研究》文中研究表明企业集团是我国国民经济中的一种重要企业组织形式,其经济实力和发展能力在我国经济中占据着不容忽视的地位。随着我国企业集团的日益成熟,集团内部资本市场发挥着越来越重要的作用,对内部资本市场的研究已经成为认识企业集团内部资本运动规律的必然选择。作为企业集团内部一种重要的制度安排,企业集团治理通过治理结构的设计与治理机制的实施对内部资本市场的运行及其效率发挥着至关重要的作用,集团治理的失效将严重影响到内部资本市场功能的发挥。目前,我国已经出现了许多由于集团治理不当而制约内部资本市场发挥作用的不良现象,甚至使内部资本市场沦为一种利益掠夺的工具,严重损害了集团成员企业的价值和有关投资主体的利益,最终降低了企业集团的整体价值。研究一种现象的本质首先应当研究造成这种现象的原因,因此,研究企业集团治理因素对内部资本市场效率的影响,对于探索企业集团中的内部资本运动规律、从微观层面寻求我国资本配置低效率现象的原因、制定对策完善我国企业集团治理从而优化集团内部资本市场行为具有重要的意义。作为企业集团内部各成员企业互动合作的制度基础,集团治理是企业集团有序运营的保障平台,必然会对集团成员企业之间包括内部资本融通在内的各项内部活动和交往产生影响,从而影响到集团内部资本的运行及其效率。基于这一思路,本文认为企业集团治理通过构建成员企业之间的信任合作关系直接影响了内部资本市场的运行及其效率,即构建了“企业集团治理——成员企业之间的信任合作关系——内部资本市场的运行及效率”这一分析逻辑。本文重点探讨了两方面的问题：第一,在理论上,企业集团治理影响内部资本市场效率的机理是怎样的?具体包括：企业集团内部资本市场是如何运行的?企业集团内部资本市场效率包含哪些内容?企业集团治理包含哪些内容?企业集团治理的具体因素又是如何对内部资本市场的各项效率指标产生影响的?第二,在实践中,我国企业集团内部资本市场效率的整体状况如何?我国集团治理影响内部资本市场效率的具体因素有哪些?按照上述的逻辑主线,本文的主要研究内容包括以下方面：第一,企业集团治理对内部资本市场效率影响的理论分析。首先,探讨了企业集团内部资本市场的运行机制及效率。讨论了企业集团内部资本市场运行机制所包含的主客体、运行过程及规则、资本集中管理模式、具体资本交易方式等基本元素,阐述了内部资本市场运行效率所包含的内部资本聚集效率、配置效率和定价效率的内涵及其关系,并剖析了在企业集团内部资本市场运行过程中可能存在的低效率行为。其次,基于权力制衡与关系协调双重视角分析了企业集团治理对内部资本市场效率的影响机理。本文在分析企业集团中多重委托代理关系的基础上,提出企业集团各成员企业之间的关系分为正式关系与非正式关系两种,由此对企业集团治理从权力制衡、关系协调二个维度进行了逻辑分析,并探讨了企业集团治理的目标与主客体,分析了企业集团治理的框架内容。继而,本文分析了企业集团治理对内部资本市场效率的影响机理。在对集团治理影响内部资本市场效率进行一般性理论分析的基础上,分别探讨了基于权力制衡的集团治理与基于关系协调的集团治理对内部资本市场不同效率指标的影响机理。第二,企业集团治理对内部资本市场效率影响的实证分析。在前面理论分析的基础上,运用计量分析的方法,对企业集团治理对内部资本市场效率的影响进行了实证研究。考虑到数据的可获取性和系族企业集团的普遍性,选取系族企业集团的混合数据作为研究样本。在理论分析的基础上,选取包含集团外部大股东的治理特征、母公司的治理特征、上市公司的治理特征、关系协调因素等多个层面的具体因素作为解释变量,选取内部资本的聚集效率、配置效率、定价效率作为被解释变量,提出理论假设并构建多元线性回归模型。在实证检验时,对我国系族企业集团内部资本市场的运行效率进行了整体评价,并对企业集团治理各项因素对内部资本市场不同效率指标的影响分别进行了实证检验。在理论分析的基础上,本研究通过实证研究发现,在我国系族企业集团中,企业集团治理对内部资本市场效率的影响因素是以母公司的治理特征为主导,而且母公司对内部资本市场运行效率的影响主要是通过其控股地位直接发挥作用的,通过成员企业治理结构的安排、治理机制的运行等所实施的具体举措对提升内部资本市场效率并未发挥明显的作用。主要包括以下几点：第一,作为我国系族企业集团的外部大股东,终极控制股东对提高我国内部资本市场的运行效率发挥了有限的作用。终极控制股东的性质与内部资本市场效率不存在显着的关联性,而终极控制股东拥有母公司的控制权水平只对内部资本的配置效率发挥了显着的提升作用,对内部资本的聚集效率和定价效率没有显着的影响。第二,我国系族企业集团中的母公司对内部资本市场效率存在显着的影响。母公司借助其在集团中的控制地位对提升内部资本的聚集效率与配置效率发挥了显着的作用,但对内部资本的定价效率有着明显的抑制作用。而母公司对上市公司控制权与现金流权之间较高的分离程度则促使母公司倾向于利用内部资本市场转移上市公司的资金,在提高聚集效率的同时降低了配置效率和定价效率。第三,我国系族企业集团中的母公司通过子公司的治理结构安排所体现的决策、监督、激励职能都未能对提高我国集团内部资本市场的有效运转发挥积极的作用。母公司派驻子公司的董事对内部资本的聚集效率发挥了显着的提升作用、对内部资本的配置效率发挥了显着的抑制作用,独立董事、管理层持股对内部资本市场效率的影响则不显着。第四,人事协调机制对我国系族企业集团内部资本市场的运行并没有发挥显着的作用。连锁董事对内部资本的聚集效率、配置效率和定价效率的提升都不明显。本文的创新点可以归结为以下几点：第一,基于权力制衡与关系协调两个维度分析了企业集团治理对内部资本市场效率的影响。在控股型企业集团中所必然存在的产权控制关系是不容忽视的,而基于非制度因素的集团成员企业之间的关系协调又是集团可持续发展的根基所在。本文从权力制衡、关系协调两个维度对企业集团治理进行了逻辑分析,并基于这两个维度分析了企业集团治理对内部资本市场效率的影响。第二,对内部资本市场效率的指标测度进行了扩充。尽管内部资本的优化配置是内部资本市场的核心功能,但本文基于对内部资本市场运行机制的探讨,认为内部资本市场的运行包含了资本聚集与配置两个环节,同时存在价格机制发挥着一定的作用。因此,为了反映内部资本市场运行的全貌,本文对内部资本市场效率的测度包含了内部资本的聚集效率、配置效率和定价效率三个指标。第三,选取集团指标作为研究变量进行了实证检验,并尝试将连锁董事作为集团内部成员企业之间的协调因素考虑进来。本文选取集团指标作为研究变量进行实证检验,更符合内部资本市场的概念界定。对已有文献进行梳理,未发现有研究涉及连锁董事对内部资本市场效率的影响。
徐兴[8]（2014）在《文化视阈下的日本企业制度变迁研究》文中提出综观古今中外制度史的演变，制度的萌芽、形成和发展往往受到文化的无形支配。企业制度与其他制度安排一样，不仅是效率追求的结果，也是特定文化影响下的产物。可以说，文化构成了企业制度的基础和灵魂，不同的文化背景孕育出不同的企业制度体系，催生出各异的企业制度绩效表现。回顾历史，考察当下，日本文化和日本企业制度变迁及制度绩效之间的关系密切相关且耐人寻味，在日本独特的集团主义、等级秩序、现世主义、耻感文化、恩情主义等传统文化价值观念作用下，日本企业的成长发展走出了一条与西方国家颇不相同的的道路，形成了一道具有日本特色的企业制度变迁轨辙，是研究文化影响企业制度变迁和制度绩效问题的理想国别样本。论文即以“文化视阈下的日本企业制度变迁”为研究主题，主要运用新制度经济学的制度变迁理论，同时充分借鉴伦理学、博弈论、历史学、社会学、管理学等相关学科的理论及其研究方法，采取“总—分—总”的结构模式，首先从理论层面探讨了文化影响企业制度变迁的一般作用机理，总结归纳出了企业制度需要处理的五点核心利益问题以及在处理这些问题过程中体现出的伦理价值取向，提出了文化影响日本企业制度变迁的具体作用路径，即价值传导路径、自我修正路径、博弈演进路径、兼容诱变路径和变革锁定路径，进而顺着日本企业制度变迁的历史脉络，从金字塔式垄断体制的沿革、雇佣制度的变迁、外部治理内部化的制度变迁三个层面，详细探讨了明治维新以来直到20世纪90年代“泡沫经济”崩溃一段时间内日本传统文化作用下的日本企业制度变迁轨迹和绩效表现，最后重新回到整体的视角研究了20世纪90年代以来日本企业制度绩效的逆转和主要变革趋势产生的文化诱因，对未来日本企业制度创新与绩效优化的方向进行了展望与思考，力图通过对日本的研究，对文化与制度的关系、文化影响企业制度变迁的作用机制等共性问题形成一些创新性的认识，对中国企业制度的创新完善有所启示和帮助。
代鹏[9]（2014）在《基于双重契约的母子公司财务冲突研究》文中研究指明在实践中,每个企业集团都有自己的一套规章制度,用以规范和约束母公司和子公司的行为。从理论上讲,母子公司应该“互相合作、共谋发展”。但事实上,母公司侵占子公司利益的行为比较普遍,子公司欺瞒母公司的现象也时有发生,集中体现为母公司的“隧道行为”与子公司的“机会主义行为”,母子公司关系并没有理想中的那么和谐。即使企业集团的规章制度再严格,双方之间的财务冲突行为依然存在。因此,对于母子公司财务关系与财务行为的研究,仅仅关注规章制度等显性因素是不够的,还应当注重双方之间的一些隐性因素。母子公司之间的委托代理关系可以看作是一系列契约的耦合。而对于契约关系的构成,众多学者均指出契约关系是由显性契约与隐性契约共同构成的,而且两种契约具有互补性,共同发挥着约束与激励作用。所以,对于母子公司财务契约关系,隐性契约是其重要的组成部分。但以往研究较多关注于母子公司之间的股权结构、预算管理、业绩评价、财权配置等显性契约,对集团文化契约、相互信任契约、彼此忠诚契约等隐性契约关系的关注不够。这些隐性契约虽然没有明文规定,却无时无刻不隐性调节着母子公司行为,影响着显性契约的执行效率和效果。因此,在分析财务冲突的生成机理时应当从显性契约与隐性契约的双重契约视角进行探究,而不应当仅仅局限于显性契约的视角。隐性契约所包含的内容非常庞杂,学术界目前对于其内涵与范围尚未达成统一共识。因此,本文试图寻找与总结隐性契约的共性,把握隐性契约的本质。通过探究隐性契约的生成机理,本文认为隐性契约在本质上起源于缔约者的心理加工过程,是由缔约者的心理期望所逐步衍生出的一系列“隐性规则”。而心理契约理论所研究的核心问题正是缔约者的心理期望,以及这种心理期望对缔约者行为与关系的影响机制。而且通过分析心理契约与文化契约、信任契约等隐性契约的关系,可以发现心理契约是隐性契约的核心组成部分,与其它隐性契约具有紧密的内在关联性,能够很好地体现出隐性契约的本质特征。因此本文以心理契约为代表,从双重契约视角剖析财务冲突的生成机理与协调机制。将心理契约理论引入母子公司这种群体组织之间的关系,首先需要解决组织的“人格化”和组织的“心理”问题。对此,本文首先基于群体心理学理论论证了企业具有群体意识性与主体性,分析了母公司与子公司群体心理的生成机理；然后结合法学、经济学和管理学等多个理论视角进行分析,认为母子公司之间同样存在心理契约。基于双重契约视角,母子公司的财务契约关系可以看作是由显性财务契约与隐性心理财务契约所共同组成的双重契约关系。其中显性财务契约是指母子公司通过公司章程、法律合同等明文规定的形式对彼此的财务权利义务进行的约定,对行为的影响是显性与钢性的；而隐性心理财务契约是指母公司与子公司对彼此财务权利义务所拥有的心理期望,对行为的影响是隐性与柔性的。显性财务契约是隐性心理财务契约生成的基础,而隐性心理财务契约是显性财务契约的心理衍生。母子公司的态度和行为受双重契约的共同影响,冲突的产生和双方关系的好坏也是两种财务契约共同影响的结果。由于显性财务契约可以划分为契约缔结与履行两个阶段,隐性心理财务契约也可以划分为两个方面：一是在契约缔结时双方对于财权配置的心理期望,集中体现为母子公司的“公平感”；二是在契约履行时对于对方履约行为的心理期望,集中体现为母子公司的“满意度”。显性财务契约的先天性不完备将导致母公司与子公司之间的剩余争夺,而隐性心理财务契约的违背也是冲突产生的重要起因。在契约缔结阶段,母公司与子公司任何一方隐性心理财务契约与显性财务契约的不对等将产生隐性心理财务契约的违背：在契约履行阶段,任何一方隐性心理财务契约与另一方财务行为的差距也会造成隐性心理财务契约的违背。本文通过问卷设计与发放,共回收有效问卷142份。通过实证设计与检验,因素分析的结果表明隐性心理财务契约可划分为对决策权的心理期望、对执行权的心理期望、对监督权的心理期望三个维度。通过相依样本T检验以及回归分析,验证了显性财务契约对财务行为具有正向的约束作用；显性财务契约完备度的提高有助于减少财务行为偏离财务契约的约定；隐性心理财务契约衍生于显性财务契约并受到显性财务契约中权利约定大小的显着影响；隐性心理财务契约的期望值受到现实中母公司管理控制力度的影响,会随着财务契约的履约情况而调节；母公司行使权利超过显性契约约定是造成子公司配合度降低的重要原因；子公司隐性心理财务契约的违背对于母公司违约导致子公司配合度降低的过程起调节作用,其中缔约阶段隐性心理财务契约违背的调节作用达到显着性水平,履约阶段隐性心理财务契约违背的调节作用未达到显着性水平。心理契约是维系、调节、控制、保障母子公司行为与双方关系的内在动力,因此隐性心理财务契约的维护可以成为调节双方财务冲突的有效途径。基于双重契约视角,财务冲突的起因可划分为显性财务契约的先天性不完善以及隐性心理财务契约的违背。而依据隐性心理财务契约的情况,母子公司的组合类型可划分为四种,各类组合下冲突的调节重点也有所不同。因此母子公司财务冲突的调节,应当首先辨析财务冲突的真正起因,并结合心理契约判断母子公司的组合类型,选择相应的调节策略。对此,本文构建了基于双重契约的冲突调节模型,分别提出了各起因及各组合下的冲突调节措施与重点。心理契约视角下,母子公司财务关系的协同不仅包括以往研究的各项显性财务契约的协同,还包括母公司与子公司隐性心理财务契约的协同,以及显性财务契约与隐性心理财务契约的协同。因此,为了更好地发挥母子公司财务协同效应,应当注重显性财务契约的优化、隐性心理财务契约的维护,以及隐性心理财务契约与显性财务契约的良性互动。
王振宇[10]（2014）在《中国铝业集团成长与组织演变的案例研究》文中进行了进一步梳理企业集团对我国国民经济的发展起到了重要的促进作用,同时也是我国参与国际市场竞争的主要力量。改革开放三十多年来的实践中,企业集团逐渐成长起来,相关的理论也不断丰富。现如今越来越多的企业集团成立、成长,其成长路径以及背后的各种驱动因素也不尽相同。本研究遵循新制度理论的主张充分结合中国情境,在交易成本理论和代理理论基础上,整合政治经济观点、资源基础观、网络化观点,把企业集团视为开放的自然系统,从技术环境和制度环境两个方面深入挖掘企业集团产生和成长的不同路径的驱动因素,识别企业集团行为的决策逻辑,并探讨企业集团的内部组织间关系,最终旨在形成中国特色的大型企业集团成长与组织演变理论。我们将研究焦点集中于企业集团不同成长路径的驱动因素以及决策逻辑,并尝试分析不同成长路径下企业集团内部组织间关系的特征。通过对中国铝业集团进行案例研究,我们认为按照驱动因素以及决策逻辑的不同可以将企业集团的成长路径分为行政局改制、重组兼并和内涵增长三种。我们识别了对中国铝业集团成长与组织演变起到驱动作用的两个主要因素——政府因素和市场因素,以及公司方面组织行为的两种主要决策逻辑——合法性逻辑和效率逻辑,然后从垂直联系、横向联系以及网络化三个角度对中国铝业的内部组织间关系进行了分析。我们发现在中国铝业集团发展的三个阶段中,行政局改制的成长路径主要是受政府要素驱动、遵循合法性逻辑,其集团内部组织间关系表现为较强的垂直控制；兼并重组的成长路径既可能由政府因素驱动,也可能由市场因素驱动,组织行为的决策逻辑表现为合法性和效率性的混合,内部组织间关系表现为较紧密的垂直联系和横向联系；内涵增长的成长路径主要由市场因素驱动,政府因素也起到一定作用,决策逻辑表现为合法性、效率性分层,其内部组织间关系呈现网络化特征。在本研究中,一方面,我们引入企业集团理论的政治经济观点,认为企业集团的产生和成长并非是简单地对技术环境的被动反应,这是对以往学者们在以交易成本理论为基础对企业集团的产生进行解释时重点强调企业集团面临的技术环境而较少关注制度环境的一个补充。另一方面,我们通过对中国铝业集团十几年发展的成长历程进行研究和总结,丰富了关于我国企业集团成长与组织演变的实证研究,也对集团管理者在把握企业集团的发展时起到了一定的借鉴意义。图9幅,表9个,参考文献111篇。
二、我国企业集团成员企业间关系存在的缺陷及完善（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国企业集团成员企业间关系存在的缺陷及完善（论文提纲范文）
（1）我国跨境破产规则的建构 ——以主从程序框架为基础的研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、选题背景和意义 |
| 二、研究现状 |
| 三、研究方法 |
| 四、论文的基本构架 |
| 第一章 我国跨境破产规则建构的现实意义与理论基础 |
| 第一节 我国跨境破产规则建构的现实意义 |
| 一、弥补现行规则的缺失与缺陷 |
| 二、应对各种因素引发的跨境破产风险 |
| 三、契合营商环境改善的现实需求 |
| 第二节 我国跨境破产规则建构的理论基础 |
| 一、普及主义理论 |
| 二、地域主义理论 |
| 小结 |
| 第二章 我国跨境破产规则建构遵循的原则与逻辑前提 |
| 第一节 我国跨境破产规则建构遵循的原则 |
| 一、高效救济跨境债务人利益原则 |
| 二、公平对待中外债权人利益原则 |
| 三、维护国家社会公共利益原则 |
| 第二节 我国跨境破产主从程序框架的逻辑前提 |
| 一、两种程序模式的客观评介 |
| 二、我国主从程序框架的立法选择 |
| 小结 |
| 第三章 我国跨境破产主从程序界分规则的建构 |
| 第一节 我国跨境破产主从程序界分规则建构的意义 |
| 一、协调多元破产程序管辖权 |
| 二、区分主从破产程序效力范围 |
| 三、确定破产程序统一适用法律 |
| 第二节 我国跨境破产界分规则的性质与效力 |
| 一、我国跨境破产界分规则的性质 |
| 二、我国跨境破产界分规则的法律效力 |
| 第三节 我国跨境破产主从程序界分的认定规则 |
| 一、我国主从程序界分认定规则的定位 |
| 二、我国对债务人主要利益中心的认定 |
| 小结 |
| 第四章 我国跨境破产主从程序启动规则的建构 |
| 第一节 我国跨境破产主要程序的启动规则 |
| 一、主要破产程序的启动原因 |
| 二、主要破产程序的启动主体 |
| 三、主要破产程序的启动审查 |
| 四、主要破产程序的启动效力 |
| 第二节 我国跨境破产从属程序的启动规则 |
| 一、从属破产程序的启动原因 |
| 二、从属破产程序的启动主体 |
| 三、从属破产程序的启动审查 |
| 四、从属破产程序的启动效力 |
| 第三节 主从程序框架下我国辅助程序的启动规则 |
| 一、辅助程序的启动主体 |
| 二、辅助程序的启动客体 |
| 三、辅助程序的管辖法院 |
| 四、辅助程序的申请程序 |
| 五、辅助程序的启动效果 |
| 小结 |
| 第五章 主从程序框架下我国跨境破产协助规则的建构 |
| 第一节 我国跨境破产协助的条件规则 |
| 一、跨境破产协助应遵守互惠原则 |
| 二、跨境破产协助应符合我国公共利益 |
| 三、跨境破产协助不应损害我国债权人利益 |
| 第二节 我国跨境破产协助的措施规则 |
| 一、协助措施的启动 |
| 二、协助措施的范围 |
| 三、协助措施的方式 |
| 小结 |
| 第六章 我国跨境破产主从程序平行规则的建构 |
| 第一节 我国跨境破产主从程序平行规则建构的必要性 |
| 一、建立境内与境外破产程序的合作机制 |
| 二、增加保护我国债权人利益的制度空间 |
| 三、满足跨国企业集团破产程序协调的需要 |
| 第二节 我国跨境破产主从程序平行规则的主要内容 |
| 一、主从程序平行合作规则 |
| 二、主从程序虚拟合并规则 |
| 三、主从程序破产协议规则 |
| 四、跨国企业集团破产的平行协调规则 |
| 小结 |
| 结语 |
| 附录 最高人民法院关于审理跨境破产案件的指导意见 (立法建议稿) |
| 参考文献 |
| 作者简介及攻读博士学位期间发表的学术成果 |
| 后记 |
（2）系族企业集团上市公司地位差异与企业创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 主要概念界定 |
| 1.2.1 系族企业 |
| 1.2.2 内部资本市场 |
| 1.2.3 上市公司地位 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 企业创新影响因素的相关研究 |
| 2.1.1 公司层面因素对创新影响的相关研究 |
| 2.1.2 市场层面因素对创新影响的相关研究 |
| 2.1.3 宏观经济层面因素对创新影响的相关研究 |
| 2.1.4 研究评述 |
| 2.2 系族企业与内部资本市场效率的相关研究 |
| 2.2.1 内部资本市场效率的相关研究 |
| 2.2.2 集团系族化经营的相关研究 |
| 2.2.3 研究评述 |
| 2.3 系族企业上市公司地位差异的相关研究 |
| 2.3.1 系族企业集团与上市公司地位差异相关的研究 |
| 2.3.2 上市公司地位差异与企业创新相关的研究 |
| 2.3.3 研究评述 |
| 3 理论基础与制度背景 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 信息不对称理论 |
| 3.1.2 委托代理理论 |
| 3.1.3 交易成本理论 |
| 3.1.4 资源依赖理论 |
| 3.2 制度背景 |
| 4 上市公司地位差异对企业创新的影响研究 |
| 4.1 理论分析与研究假设 |
| 4.1.1 集团系族化经营对企业创新的影响 |
| 4.1.2 上市公司地位差异对企业创新的影响 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 数据来源与样本选择 |
| 4.2.2 变量定义 |
| 4.2.3 模型设计 |
| 4.3 实证结果与分析 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 相关性检验结果分析 |
| 4.3.3 多元回归分析 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.3.5 作用机制检验 |
| 4.3.6 进一步研究 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 集团资源分配、上市公司地位差异与企业创新研究 |
| 5.1 理论分析与研究假说 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 数据来源与样本选择 |
| 5.2.2 变量定义 |
| 5.2.3 模型设计 |
| 5.3 实证检验及结果分析 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 多元回归分析 |
| 5.3.3 稳健性检验 |
| 5.3.4 进一步研究 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 集团资源侵占、上市公司地位差异与企业创新研究 |
| 6.1 理论分析与研究假设 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 数据来源与样本选择 |
| 6.2.2 变量定义 |
| 6.2.3 模型设计 |
| 6.3 实证检验及结果分析 |
| 6.3.1 描述性统计 |
| 6.3.2 多元回归分析 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.3.4 进一步研究 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 集团资源利用、上市公司地位差异与企业创新研究 |
| 7.1 理论分析与研究假设 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 数据来源与样本选择 |
| 7.2.2 变量定义 |
| 7.2.3 模型设计 |
| 7.3 实证检验及结果分析 |
| 7.3.1 描述性统计 |
| 7.3.2 多元回归分析 |
| 7.3.3 稳健性检验 |
| 7.3.4 进一步研究 |
| 7.4 本章小结 |
| 8 研究结论与政策建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.3 研究局限及未来研究方向 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（3）内部资本市场环境下债务融资对创新投资影响研究 ——以集团下科技上市公司为样本（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 论文的创新与不足 |
| 1.3.1 论文的创新之处 |
| 1.3.2 论文的不足之处 |
| 1.4 相关概念界定 |
| 1.4.1 企业集团(business groups) |
| 1.4.2 内部资本市场(internal capital market) |
| 1.4.3 创新投资(R&D investment) |
| 1.4.4 债务融资(debt financing) |
| 1.5 论文的结构安排与内容 |
| 第二章 相关文献评述 |
| 2.1 关于债务结构理论与企业投资的相关文献评述 |
| 2.1.1 债务结构理论的文献 |
| 2.1.2 债务结构理论与企业投资关系的文献 |
| 2.2 关于企业创新投资的相关文献评述 |
| 2.2.1 企业投资理论与创新投资文献 |
| 2.2.2 融资对企业创新投资影响文献 |
| 2.3 关于ICM理论的文献评述 |
| 2.3.1 ICM与外部资本市场关系的相关文献 |
| 2.3.2 ICM对企业投资融资行为影响的相关文献 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 理论分析:债务融资对创新投资影响与ICM |
| 3.1 债务融资对创新投资影响的研究 |
| 3.1.1 债务结构理论与债务融资特点 |
| 3.1.2 创新投资与创新投资测度的研究 |
| 3.1.3 债务融资对创新投资的影响 |
| 3.2 内部资本市场理论 |
| 3.2.1 ICM形成与内涵 |
| 3.2.2 ICM理论流派 |
| 3.2.3 ICM资金配置机制与特点 |
| 3.3 ICM环境引入与债务融资对创新投资的影响 |
| 3.3.1 ICM环境引入研究框架的提出 |
| 3.3.2 基于实物期权模型的ICM环境下债务融资对创新投资影响 |
| 3.4 本章小结与后续章节安排 |
| 第四章 ICM效应特征、债务融资与创新投资强度 |
| 4.1 问题的提出 |
| 4.2 理论回顾与研究假设 |
| 4.2.1 集团下高科技企业债务融资对创新投资的影响效果(存在性检验) |
| 4.2.2 集团下科技企业债务融资对创新投资的影响效应的机理(成因性检验) |
| 4.3 研究设计 |
| 4.3.1 研究模型 |
| 4.3.2 数据来源与变量设计 |
| 4.4 实证结果分析 |
| 4.4.1 描述性统计 |
| 4.4.2 回归结果分析 |
| 4.4.3 稳健性检验 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 ICM组织结构、债务融资与创新投资持续性 |
| 5.1 问题的提出 |
| 5.2 理论回顾与研究假设 |
| 5.2.1 集团下科技企业债务融资对创新投入持续性影响(一般研究) |
| 5.2.2 集团下科技企业债务融资对创新投入持续性影响的机制研究(机制性分析) |
| 5.3 研究设计 |
| 5.3.1 研究方法与模型设计 |
| 5.3.2 数据来源与变量设计 |
| 5.4 实证分析 |
| 5.4.1 描述性统计与相关性分析 |
| 5.4.2 回归结果分析 |
| 5.4.3 稳健性检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 ICM环境下银行债务融资与创新投资效率 |
| 6.1 问题的提出 |
| 6.2 理论分析与研究假设 |
| 6.2.1 银行债务融资与创新投资效率关系研究(一般分析) |
| 6.2.2 银行债务治理效应影响下债务融资与创新投资效率关系研究(机制分析) |
| 6.2.3 区域金融发展程度影响下银行债务融资对创新投资效率影响的异质性 |
| 6.3 研究设计 |
| 6.3.1 数据来源与变量设计 |
| 6.3.2 研究模型 |
| 6.4 实证结果分析 |
| 6.4.1 描述性统计 |
| 6.4.2 回归结果分析 |
| 6.4.3 稳健性检验 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 博士期间发表论文和参与科研项目 |
（4）社会资本对中小旅游企业转型升级及成长绩效的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关理论及研究综述 |
| 2.1 社会资本与旅游企业社会资本 |
| 2.1.1 社会资本的定义与内涵 |
| 2.1.2 社会资本的维度与测量 |
| 2.1.3 旅游企业社会资本研究 |
| 2.2 转型升级与旅游企业转型升级 |
| 2.2.1 转型升级的概念与内涵 |
| 2.2.2 转型升级的维度与测量 |
| 2.2.3 旅游企业转型升级的研究 |
| 2.3 企业成长与旅游企业成长 |
| 2.3.1 企业成长的概念与内涵 |
| 2.3.2 企业成长的维度与测量 |
| 2.3.3 旅游企业成长的研究 |
| 2.4 环境动态性的研究综述 |
| 2.4.1 环境动态性的概念与内涵 |
| 2.4.2 环境动态性的维度与测量 |
| 2.4.3 环境动态性的调节效应 |
| 2.5 相关研究评述 |
| 2.6 本章小结 |
| 第三章 理论模型与研究假设 |
| 3.1 核心概念界定 |
| 3.1.1 中小旅游企业 |
| 3.1.2 旅游企业社会资本 |
| 3.1.3 旅游企业成长绩效 |
| 3.1.4 旅游企业转型升级 |
| 3.2 理论模型 |
| 3.2.1 理论模型构建的前提 |
| 3.2.2 理论模型构建 |
| 3.3 研究假设 |
| 3.3.1 社会资本与中小旅游企业成长 |
| 3.3.2 社会资本与中小旅游企业转型升级 |
| 3.3.3 转型升级与中小旅游企业成长绩效 |
| 3.3.4 中小旅游企业转型升级的中介作用 |
| 3.3.5 环境动态性的调节作用 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 研究设计 |
| 4.1 问卷设计 |
| 4.1.1 问卷设计的原则 |
| 4.1.2 问卷设计的过程 |
| 4.1.3 问卷设计的偏差控制 |
| 4.2 “中小旅游企业转型升级”测量量表开发 |
| 4.2.1 现有测量量表的述评 |
| 4.2.2 测量题项的生成 |
| 4.2.3 初始量表预测 |
| 4.3 其他变量的测量 |
| 4.3.1 中小旅游企业社会资本的测量 |
| 4.3.2 中小旅游企业成长绩效的测量 |
| 4.3.3 环境动态性的测量 |
| 4.3.4 控制变量的测量 |
| 4.4 预调研与量表修正 |
| 4.4.1 小样本取样及描述 |
| 4.4.2 量表题项的净化与修正 |
| 4.4.3 探索性因子分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 模型分析及结果讨论 |
| 5.1 数据收集 |
| 5.1.1 研究样本界定 |
| 5.1.2 样本描述性统计 |
| 5.1.3 样本数据的正态性检验 |
| 5.2 数据质量分析 |
| 5.2.1 信度分析 |
| 5.2.2 效度分析 |
| 5.3 假设检验 |
| 5.3.1 初始模型构建 |
| 5.3.2 模型拟合与修正 |
| 5.3.3 路径分析 |
| 5.3.4 中介效应分析 |
| 5.3.5 调节效应分析 |
| 5.4 研究结果讨论 |
| 5.4.1 社会资本与中小旅游企业成长绩效 |
| 5.4.2 社会资本与企业转型升级 |
| 5.4.3 企业转型升级与企业成长绩效 |
| 5.4.4 中介效应 |
| 5.4.5 调节效应 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究贡献 |
| 6.3 管理启示 |
| 6.4 研究局限 |
| 6.5 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A：旅游企业转型升级的深度访谈提纲 |
| 附录 B：中小旅游企业转型升级程度预测问卷 |
| 附录 C：预调研问卷 |
| 附录 D：正式调研问卷 |
| 攻读博士学位期间取得科研成果 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
（5）财务公司贷款对集团成员公司融资约束的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 财务公司 |
| 1.2.2 集团成员公司 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究目标与研究内容 |
| 1.4.1 研究目标 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 本文创新点 |
| 第2章 财务公司行业现状分析 |
| 2.1 财务公司职能定位与业务概述 |
| 2.2 我国财务公司分布情况分析 |
| 2.3 财务公司贷款业务开展现状分析 |
| 第3章 财务公司贷款与融资约束理论分析 |
| 3.1 融资约束定义及其影响因素 |
| 3.1.1 融资约束的定义 |
| 3.1.2 融资约束的影响因素分析 |
| 3.2 财务公司贷款缓解融资约束机理分析 |
| 3.2.1 财务公司贷款与融资约束理论基础 |
| 3.2.2 财务公司贷款缓解融资约束作用机制 |
| 第4章 财务公司贷款与融资约束实证研究 |
| 4.1 研究假设的提出 |
| 4.1.1 财务公司贷款与成员公司融资约束 |
| 4.1.2 不同产权性质下财务公司贷款与融资约束 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 数据来源与样本筛选 |
| 4.2.2 变量的界定 |
| 4.2.3 实证模型设定 |
| 4.3 实证检验 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 变量相关性分析 |
| 4.3.3 实证检验结果 |
| 4.4 稳健性检验 |
| 4.4.1 反向因果导致的内生性问题稳健性检验 |
| 4.4.2 变量度量误差的稳健性检验 |
| 4.5 不同产权性质下财务公司贷款与融资约束 |
| 4.6 实证结果小结 |
| 第5章 政策建议 |
| 5.1 对监管机构的政策建议 |
| 5.2 对企业集团财务公司的建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）企业集团财务危机传染与预警研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究目标与研究意义 |
| 三、相关概念的约定 |
| 四、研究思路与方法 |
| 五、研究内容与框架 |
| 第一章 理论基础 |
| 第一节 企业集团的概念与相关理论 |
| 一、企业集团的概念 |
| 二、企业集团的相关理论 |
| 第二节 传染效应的概念及相关理论 |
| 一、传染效应的概念 |
| 二、传染效应的相关理论 |
| 第三节 财务危机与财务危机预警的概念及相关理论 |
| 一、财务危机的概念及相关理论 |
| 二、财务危机预警的概念及相关理论 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 财务危机文献述评 |
| 一、财务危机的影响因素文献述评 |
| 二、财务危机预警能力的文献述评 |
| 第二节 企业集团文献述评 |
| 一、企业集团与财务危机预警文献述评 |
| 二、企业集团与内部资本市场效率文献回顾 |
| 三、企业集团与内控制制度文献述评 |
| 第三章 财务危机传染效应分析 |
| 引言 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 一、传染效应分析 |
| 二、治理效应 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、样本的选择与数据来源 |
| 二、变量的说明与模型设计 |
| 第三节 实证结果及分析 |
| 一、描述性统计分析 |
| 二、集团内部财务危机传染效应分析 |
| 三、财务危机传染的治理效应分析 |
| 第四节 财务危机传染的路径分析 |
| 一、路径指标的选择 |
| 二、实证设计与分析 |
| 第五节 稳健性检验 |
| 本章小结 |
| 第四章 基于内部资本市场的调节效应分析 |
| 引言 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 一、企业集团财务状况与财务危机传染 |
| 二、内部资本市场效率与财务危机传染 |
| 三、不同政府层级企业集团的财务危机传染分析 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、样本选择与数据来源 |
| 二、变量定义 |
| 三、模型设计 |
| 第三节 实证结果与分析 |
| 一、描述性统计分析 |
| 二、相关性分析 |
| 三、回归结果分析 |
| 本章小结 |
| 第五章 基于内部资本市场的财务危机预警能力分析 |
| 引言 |
| 一、企业集团财务状况与财务危机预测能力 |
| 二、内部资本市场效率与财务危机预测能力 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、样本选择与数据来源 |
| 二、模型设计与变量说明 |
| 三、预测精度的比较方法 |
| 第三节 实证结果分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、预测能力比较分析 |
| 第四节 预测能力进一步检验研究 |
| 一、基于其他财务危机计量方法的财务危机预测模型及预测能力比较 |
| 二、基于独立样本的财务危机预测模型及预测能力比较 |
| 本章小结 |
| 第六章 基于内部控制制度的财务危机预警能力分析 |
| 引言 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 一、企业集团财务危机传染的分析 |
| 二、内部控制制度、行业和地理距离假设分析 |
| 三、预测能力改进分析 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、样本选择与数据来源 |
| 二、模型设计与变量说明 |
| 第三节 实证结果分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归结果分析 |
| 四、考虑传染效应的财务危机预测模型预测能力分析 |
| 本章小结 |
| 研究结论 |
| 一、主要研究结论 |
| 二、研究启示与建议 |
| 三、研究贡献 |
| 四、研究的局限和展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间主要研究成果 |
| 致谢 |
（7）企业集团治理对内部资本市场效率的影响研究（论文提纲范文）
| 目录 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 概念辨析与界定 |
| 1.3.1 企业集团 |
| 1.3.2 企业集团治理 |
| 1.3.3 内部资本市场及其效率 |
| 1.4 结构安排与技术路线 |
| 1.4.1 结构安排 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 主要创新点 |
| 第2章 理论基础与文献述评 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 公司治理理论 |
| 2.1.3 交易成本理论 |
| 2.1.4 信息不对称理论 |
| 2.2 文献述评 |
| 2.2.1 内部资本市场效率的相关研究 |
| 2.2.2 公司治理对内部资本市场效率影响的相关研究 |
| 2.2.3 文献评论 |
| 第3章 企业集团内部资本市场的运行机制及效率 |
| 3.1 企业集团内部资本市场的运行机制 |
| 3.1.1 参与内部资本市场运行的主客体 |
| 3.1.2 内部资本市场的运行过程及其规则 |
| 3.1.3 内部资本的集中管理模式 |
| 3.1.4 内部资本的具体交易方式 |
| 3.2 企业集团内部资本市场的效率 |
| 3.2.1 内部资本市场的运行效率 |
| 3.2.2 内部资本的聚集效率 |
| 3.2.3 内部资本的配置效率 |
| 3.2.4 内部资本的定价效率 |
| 3.3 企业集团内部资本市场运行中的低效率行为 |
| 3.3.1 内部资本聚集环节的低效率行为 |
| 3.3.2 内部资本配置环节的低效率行为 |
| 3.3.3 价格机制的扭曲 |
| 第4章 企业集团治理对内部资本市场效率的影响机理分析 |
| 4.1 基于权力制衡与关系协调双重视角的企业集团治理分析 |
| 4.1.1 企业集团中各成员企业之间的关系 |
| 4.1.2 企业集团治理逻辑的二维度分析 |
| 4.1.3 企业集团治理的目标与主客体 |
| 4.1.4 企业集团治理的内容 |
| 4.2 企业集团治理对内部资本市场效率影响的理论分析 |
| 4.2.1 企业集团治理对内部资本市场效率影响的一般性分析 |
| 4.2.2 基于权力制衡的企业集团治理对内部资本市场效率的影响 |
| 4.2.3 基于关系协调的企业集团治理对内部资本市场效率的影响 |
| 第5章 实证研究设计 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.1.1 集团外部大股东治理特征对内部资本市场效率的影响 |
| 5.1.2 母公司治理特征对内部资本市场效率的影响 |
| 5.1.3 上市公司治理特征对内部资本市场效率的影响 |
| 5.1.4 连锁董事比例对内部资本市场效率的影响 |
| 5.1.5 其他因素对内部资本市场效率的影响 |
| 5.2 样本说明与数据来源 |
| 5.3 变量定义与模型构建 |
| 5.3.1 变量定义 |
| 5.3.2 模型构建 |
| 第6章 实证检验与结果分析 |
| 6.1 我国企业集团内部资本市场效率评价 |
| 6.1.1 我国系族企业集团内部资本聚集效率评价 |
| 6.1.2 我国系族企业集团内部资本配置效率评价 |
| 6.1.3 我国系族企业集团内部资本定价效率评价 |
| 6.1.4 我国系族企业集团内部资本市场运行效率的整体评价 |
| 6.2 企业集团治理对内部资本市场效率影响的实证检验 |
| 6.2.1 描述性统计 |
| 6.2.2 相关性分析 |
| 6.2.3 多元回归分析与假设检验 |
| 6.2.4 稳健性检验 |
| 6.3 本章小结 |
| 第7章 研究结论与政策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 政策建议 |
| 7.3 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 图目录 |
| 表目录 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间的学术成果 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（8）文化视阈下的日本企业制度变迁研究（论文提纲范文）
| 内容提要 |
| 论文摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内外关于日本文化的研究 |
| 1.2.2 国内外关于日本企业制度变迁的研究 |
| 1.2.3 国内外关于文化与制度及企业制度变迁关系的研究 |
| 1.3 研究方法与论文结构 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 论文结构 |
| 1.4 主要创新与需要进一步深化的内容 |
| 1.4.1 主要创新 |
| 1.4.2 有待进一步深化和完善的内容 |
| 第2章 基本概念解读 |
| 2.1 文化与制度的内涵诠释 |
| 2.1.1 文化的概念与构成 |
| 2.1.2 制度的内涵与基本结构 |
| 2.1.3 本文对文化与制度的概念界定 |
| 2.2 文化与制度的相互关系 |
| 2.2.1 文化与制度的同一性 |
| 2.2.2 文化对制度的决定作用 |
| 2.2.3 制度反作用于文化 |
| 2.3 企业制度的概念界定 |
| 2.3.1 企业制度的产生与发展 |
| 2.3.2 企业制度的基本内涵 |
| 2.3.3 企业制度的主要构成 |
| 2.3.4 企业制度的主要功能 |
| 第3章 文化影响企业制度变迁的理论依据 |
| 3.1 制度的伦理追求与价值判断 |
| 3.1.1 制度研究中的伦理考量 |
| 3.1.2 制度伦理追求与价值判断的来源 |
| 3.1.3 制度伦理追求与价值判断对制度变迁的影响 |
| 3.2 制度变迁理论的“路径依赖”说 |
| 3.2.1 制度变迁的基本概念与发生机理 |
| 3.2.2 制度变迁的方式与路径依赖 |
| 3.2.3 文化传统与制度变迁的路径依赖 |
| 3.2.4 文化路径依赖对制度变迁的双重影响 |
| 3.3 博弈论 |
| 3.3.1 博弈在制度变迁中的作用 |
| 3.3.2 博弈过程中文化因素的作用 |
| 3.3.3 企业制度变迁中的博弈和均衡 |
| 3.4 文化传统与制度绩效 |
| 3.4.1 制度变迁与经济绩效 |
| 3.4.2 文化传统作用于制度绩效的分析框架 |
| 3.4.3 企业制度绩效的界定与评价标准 |
| 第4章 影响日本企业制度变迁的文化因素及其作用路径 |
| 4.1 企业制度处理的核心问题 |
| 4.1.1 谁的企业——为谁的“利益”服务 |
| 4.1.2 经营的目标——追求的“利益”具体是什么 |
| 4.1.3 核心利益主体——“利益”如何分配和平衡 |
| 4.1.4 企业间关系——怎样开展基于“利益”的合作与竞争 |
| 4.1.5 企业的经营管理活动——通过什么样的方式获取“利益” |
| 4.2 影响日本企业制度形成与变革的核心文化因素 |
| 4.2.1 文化传统的核心结构——集团意识 |
| 4.2.2 社会构造的基本法则——等级秩序 |
| 4.2.3 群体的基本生活态度——现世主义 |
| 4.2.4 行为方式的关键约束——耻感文化 |
| 4.2.5 处理社会关系的重要原则——恩情主义 |
| 4.3 文化影响日本企业制度变迁的具体作用路径 |
| 4.3.1 价值传导路径 |
| 4.3.2 自我修正路径 |
| 4.3.3 博弈演进路径 |
| 4.3.4 兼容诱变路径 |
| 4.3.5 变革锁定路径 |
| 4.4 文化传统与企业制度的日本模式 |
| 4.4.1 日本企业制度模式的内容与特征 |
| 4.4.2 日本模式形成的文化根源——基于日美模式的比较 |
| 4.4.3 文化差异与企业制度模式趋同 |
| 第5章 文化影响下的日本金字塔式垄断体制沿革与绩效评价 |
| 5.1 制度引进与适应性变革：战前财阀体制的形成与发展 |
| 5.1.1 明治维新与日本财阀的兴起 |
| 5.1.2 传统文化与财阀体制的形成 |
| 5.1.3 财阀体制的绩效评价 |
| 5.2 强制性制度变迁：战后美国对日本财阀体制的改造 |
| 5.2.1 解散财阀与 GHQ 对日本企业制度的设计 |
| 5.2.2 文化冲突与 GHQ 制度设计的破灭 |
| 5.2.3 美国模式在日本实践的绩效评价 |
| 5.3 适应性演化：财阀“复活”与新型金字塔垄断体制的确立 |
| 5.3.1 法律修改与垄断资本的重新集结 |
| 5.3.2 新型金字塔垄断体制的最低层：下请关系 |
| 5.3.3 新型金字塔垄断体制的中间层：企业集团 |
| 5.3.4 新型金字塔垄断体制的最高层：财界团体 |
| 5.3.5 战后日本新型金字塔垄断体制的绩效评价 |
| 第6章 文化影响下的日本企业雇佣制度变迁与绩效评价 |
| 6.1 家族主义经营：日本式雇佣的初步形成 |
| 6.1.1 明治维新后日本的初始雇佣制度及其弊端 |
| 6.1.2 家族主义经营的“回归”及主要内容 |
| 6.1.3 家族主义经营的绩效评价 |
| 6.2 战时劳动统制：权力干预下的雇佣制度变化 |
| 6.2.1 战时劳动统制的基本内容 |
| 6.2.2 国家对雇佣制度实施规制的文化基础 |
| 6.2.3 战时劳动统制的绩效评价 |
| 6.3 终身雇佣制：日本式雇佣的延续与发展 |
| 6.3.1 战后终身雇佣制的形成与主要特点 |
| 6.3.2 终身雇佣制度确立的文化根源 |
| 6.3.3 文化约束与终身雇佣制的绩效评价 |
| 第7章 文化影响下的日本公司治理结构内部化制度变迁与绩效评价 |
| 7.1 主银行制：融资与债务约束的内部化 |
| 7.1.1 财阀融资与主银行制的渊源 |
| 7.1.2 文化影响与战后主银行制的形成 |
| 7.1.3 主银行制的绩效评价 |
| 7.2 从“实”到“虚”的股东与内部人控制结构的形成 |
| 7.2.1 股东地位变化的历史梳理 |
| 7.2.2 文化影响与战后经营层控制地位的确立 |
| 7.2.3 监督机制弱化与经营层的自我约束 |
| 7.2.4 内部人控制结构的绩效评价 |
| 7.3 内部晋升制度：经理人市场约束的内部化 |
| 7.3.1 内部晋升制度的主要内容 |
| 7.3.2 文化影响与内部晋升制度沿革 |
| 7.3.3 内部晋升制度的绩效评价 |
| 7.4 治理模式与公司法的背离：企业运行的内源性 |
| 7.4.1 企业运行与实体法相背离的历史与现实 |
| 7.4.2 企业实际运行与成文法背离的文化诱因 |
| 7.4.3 法律与实践背离的绩效评价 |
| 第8章 文化视阈下的日本企业制度变革与创新方向展望 |
| 8.1 环境变化与日本传统企业制度失衡 |
| 8.1.1 战后日本企业制度均衡的环境基础 |
| 8.1.2 20 世纪 80 年代以来的运行环境变化及其影响 |
| 8.1.3 传统文化对企业制度失衡的加速作用 |
| 8.2 日本企业制度变革的实践与惯性趋势 |
| 8.2.1 20 世纪 90 年代以来日本企业制度的变革与争论 |
| 8.2.2 变革中的惯性趋势及其影响 |
| 8.2.3 趋同与惯性的日本文化因素解析 |
| 8.3 日本企业制度创新与绩效优化——从文化的视角进行思考 |
| 8.3.1 文化引致的路径闭锁效应的规避与控制 |
| 8.3.2 考虑文化因素的强制性与诱致性制度变迁方式的融合 |
| 8.3.3 外部法律规制与内在经营目标的调适和统一 |
| 第9章 文化视阈下日本企业制度变迁研究的结论与启示 |
| 9.1 文化视阈下日本企业制度变迁研究的结论 |
| 9.1.1 企业制度蕴含伦理价值追求 |
| 9.1.2 文化传统决定企业制度选择和制度变迁 |
| 9.1.3 文化与制度的兼容决定高绩效的企业制度 |
| 9.1.4 文化对企业制度变迁和绩效存在双重影响 |
| 9.1.5 外在形式的改革不是治本之道 |
| 9.2 现阶段中国企业制度存在的突出问题及其文化根源 |
| 9.2.1 企业制度引进与本土文化的冲突 |
| 9.2.2 契约文化缺失与企业制度的低效 |
| 9.2.3 “一把手”、“官本位”文化与内部人控制 |
| 9.3 日本企业制度变迁对中国的启示 |
| 9.3.1 处理好制度移植、制度设计与传统文化的兼容问题 |
| 9.3.2 探索建立具有中国文化内涵的现代企业制度 |
| 9.3.3 积极推进与制度创新相匹配的传统文化变革 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的学术论文及其他成果 |
| 致谢 |
（9）基于双重契约的母子公司财务冲突研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.2 相关概念界定 |
| 1.2.1 母子公司 |
| 1.2.2 双重契约 |
| 1.2.3 母子公司财务冲突 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第二章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 财务契约理论 |
| 2.1.2 心理契约理论 |
| 2.1.3 群体心理学理论 |
| 2.1.4 行为财务学理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 关于母子公司财务关系的研究 |
| 2.2.2 关于财务冲突的研究对象与方法 |
| 2.2.3 关于母子公司财务冲突起因与纾解策略的研究 |
| 2.2.4 文献评论及本文拟解决的问题 |
| 第三章 基于双重契约的母子公司财务契约关系的重新审视 |
| 3.1 新型母子公司财务契约关系的内在需求 |
| 3.1.1 传统母子公司财务契约关系认识的不足 |
| 3.1.2 母子公司隐性契约的存在性及作用 |
| 3.2 心理契约理论的引入 |
| 3.2.1 母公司与子公司群体心理的生成机理 |
| 3.2.2 引入心理契约理论的可行性 |
| 3.2.3 隐性契约的生成机理及其与心理契约的内在联系 |
| 3.2.4 隐性心理财务契约的概念构建 |
| 3.3 母子公司财务契约关系的重构 |
| 3.3.1 母子公司显性财务契约关系 |
| 3.3.2 母子公司隐性心理财务契约关系 |
| 3.3.3 双重财务契约关系框架的构建 |
| 第四章 基于双重契约的母子公司财务冲突生成机理分析 |
| 4.1 显性财务契约的缔结与不完备性 |
| 4.1.1 显性财务契约缔结的本质与目标 |
| 4.1.2 显性财务契约不完备的根源与表现 |
| 4.1.3 不完备显性财务契约的缔结机制 |
| 4.2 隐性心理财务契约的生成机理与影响因素 |
| 4.2.1 隐性心理财务契约的生成机理与形成阶段 |
| 4.2.2 隐性心理财务契约的三层次影响因素 |
| 4.3 双重契约对财务冲突产生的共同作用机理 |
| 4.3.1 不完备显性财务契约的冲突性与剩余争夺 |
| 4.3.2 隐性心理财务契约的违背及其生成机理 |
| 4.3.3 基于双重契约的财务冲突生成机理模型 |
| 第五章 双重契约对母子公司财务冲突影响的实证研究设计 |
| 5.1 变量设计与测量 |
| 5.1.1 显性财务契约的衡量指标 |
| 5.1.2 隐性心理财务契约的衡量指标 |
| 5.1.3 财务冲突的衡量指标 |
| 5.2 问卷设计与发放回收 |
| 5.2.1 问卷设计 |
| 5.2.2 样本选择 |
| 5.2.3 数据搜集 |
| 5.3 信度与效度检验 |
| 5.3.1 效度检验 |
| 5.3.2 信度检验 |
| 第六章 双重契约对母子公司财务冲突影响的实证检验与结果分析 |
| 6.1 隐性心理财务契约的现状分析 |
| 6.1.1 隐性心理财务契约的内容分析 |
| 6.1.2 隐性心理财务契约的结构分析 |
| 6.1.3 隐性心理财务契约的违背情况分析 |
| 6.2 隐性心理财务契约影响因素的实证检验 |
| 6.2.1 虚拟变量的转换 |
| 6.2.2 实证分析与结果 |
| 6.3 双重契约对财务冲突作用机理的实证检验 |
| 6.3.1 显性财务契约与隐性心理财务契约的相关性分析 |
| 6.3.2 显性财务契约作用机理的实证检验 |
| 6.3.3 隐性心理财务契约作用机理的实证检验 |
| 6.3.4 双重财务契约共同作用机理的实证检验 |
| 第七章 基于双重契约的母子公司财务冲突纾解策略与关系维护 |
| 7.1 基于双重财务契约的母子公司财务冲突纾解策略与重点 |
| 7.1.1 不同起因的财务冲突纾解策略 |
| 7.1.2 不同母子公司组合的财务冲突纾解重点 |
| 7.1.3 财务冲突的纾解模型 |
| 7.2 基于双重财务契约的母子公司财务关系维护 |
| 7.2.1 显性财务契约的优化 |
| 7.2.2 隐性心理财务契约的维护 |
| 7.2.3 隐性心理财务契约与显性财务契约的良性互动 |
| 第八章 研究结论与展望 |
| 8.1 研究结论与启示 |
| 8.1.1 研究结论 |
| 8.1.2 研究启示 |
| 8.2 研究不足与后续研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录：调查问卷 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（10）中国铝业集团成长与组织演变的案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法和研究内容 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 文章结构及技术路线 |
| 一、文章结构 |
| 二、技术路线 |
| 第二章 文献综述与分析框架 |
| 第一节 企业集团功能与组织 |
| 一、大股东掠夺工具 |
| 二、外部制度环境替代 |
| 三、经济追赶的组织设备 |
| 四、组织结构演变 |
| 小结 |
| 第二节 中国企业集团及治理研究 |
| 一、企业集团的形成动因与形成路径 |
| 二、企业集团内部的经营管理 |
| 三、政府的作用及与企业集团的关系 |
| 四、企业集团治理和母子公司管理体制 |
| 小结 |
| 第三节 转型环境下的企业集团：分析框架 |
| 一、驱动因素 |
| 二、决策逻辑 |
| 三、组织间关系 |
| 小结 |
| 第三章 初创改制期——政府主导与垂直控制 |
| 第一节 驱动因素：政府主导 |
| 一、环境压力：问题与困境 |
| 二、政府主导的组织建设 |
| 第二节 决策逻辑：合法性 |
| 一、重组上市：遵循合法性逻辑积极执行国家决策 |
| 二、主业发展：遵循合法性逻辑优先满足国家需要 |
| 第三节 组织间关系：垂直控制 |
| 一、垂直控制：规模与效率 |
| 二、职能型集团架构 |
| 小结 |
| 第四章 快速成长期——双重驱动与集团化 |
| 第一节 驱动因素：政府宏观控制、市场竞争 |
| 一、政府的宏观控制 |
| 二、市场竞争与一体化 |
| 第二节 决策逻辑：合法性、效率性混合 |
| 一、电解铝：遵循混合逻辑加快并购步伐 |
| 二、铝加工：遵循效率逻辑完善产业链 |
| 三、铜业：遵循混合逻辑提高发展速度 |
| 四、稀有稀土：遵循合法性逻辑接受国资委任务 |
| 五、矿产资源：遵循混合逻辑加快海外资源开发 |
| 第三节 组织间关系：集团化 |
| 一、集团化原则 |
| 二、板块间的横向联系 |
| 小结 |
| 第五章 转型发展期——市场驱动、政府支持与网络化 |
| 第一节 驱动因素：市场竞争、政府支持 |
| 一、基于市场竞争的成长 |
| 二、政府的客观支持 |
| 第二节 决策逻辑：合法性、效率性分层 |
| 一、基于市场的效率逻辑 |
| 二、战略转型的合法性逻辑 |
| 三、合法性逻辑与效率性逻辑的平衡 |
| 第三节 组织间关系：网络化 |
| 一、总部放权：垂直连接紧密程度降低 |
| 二、板块协同：横向连接紧密程度提高 |
| 小结 |
| 第六章 理论模型与进一步讨论 |
| 第一节 研究命题 |
| 一、驱动因素与决策逻辑 |
| 二、组织间关系 |
| 三、理论模型 |
| 第二节 进一步讨论 |
| 一、启示与借鉴 |
| 二、研究的局限 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
四、我国企业集团成员企业间关系存在的缺陷及完善（论文参考文献）
- [1]我国跨境破产规则的建构 ——以主从程序框架为基础的研究[D]. 雷雨清. 吉林大学, 2021(01)
- [2]系族企业集团上市公司地位差异与企业创新研究[D]. 明泽. 东北财经大学, 2020
- [3]内部资本市场环境下债务融资对创新投资影响研究 ——以集团下科技上市公司为样本[D]. 吴凡. 东南大学, 2020(01)
- [4]社会资本对中小旅游企业转型升级及成长绩效的影响研究[D]. 宋竹芳. 西北大学, 2019(01)
- [5]财务公司贷款对集团成员公司融资约束的影响研究[D]. 罗汝佳. 湖南大学, 2019(07)
- [6]企业集团财务危机传染与预警研究[D]. 余浪. 中南财经政法大学, 2018(04)
- [7]企业集团治理对内部资本市场效率的影响研究[D]. 李慧. 山东大学, 2014(04)
- [8]文化视阈下的日本企业制度变迁研究[D]. 徐兴. 吉林大学, 2014(03)
- [9]基于双重契约的母子公司财务冲突研究[D]. 代鹏. 山东大学, 2014(10)
- [10]中国铝业集团成长与组织演变的案例研究[D]. 王振宇. 南开大学, 2014(05)