一、审计人员独立性的新发展（论文文献综述）
柴雪映[1]（2021）在《国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建》文中进行了进一步梳理国有企业传统内部审计存在诸多缺憾,不仅限制企业自身发展,也无法促进国有企业改革中战略目标的实现。以新时代要求内部审计增值型发展转向为背景,目前国有企业内部审计发展现状是,内部审计功能的单一性和功能发挥的僵硬化,无法更好地实现企业价值增值。制约增值型内部审计实现的相关因素:对内部审计重要性认识不足导致审计理念落后;审计体系不健全导致内部审计部门缺乏独立性及权威性;内部审计成果转化不足削弱监督评价效果;信息化建设缓慢限制科技强审实现。聚焦于传统内部审计与增值型内部审计之间具有高度契合性及互动性的管理咨询活动,构建实现国有企业内部审计附加管理咨询功能的实现路径:转变内部审计发展理念,提高重要性认知;加强顶层制度设计,构建新型审计模式。
孙海成[2]（2021）在《基于风险管理框架的内部审计职业化环境分析》文中进行了进一步梳理内部审计职业化作为保障内部审计独立性和权威性、精准发现组织问题、提升组织治理水平和实现有效供给的重要途径,越来越得到业内认同。作为内部审计职业化基础的内部审计环境,其建设成效直接决定企业内部审计的效率和效果。本文以风险管理框架为基础,在对内部审计职业化内部环境进行分析的基础上,提出构建内部审计职业化环境要素体系的设想。
郭旭[3]（2021）在《审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究》文中进行了进一步梳理审计全覆盖是党和国家对我国审计监督体系提出的时代要求,也是我国审计监督体系高效权威的重要保障。随着小康社会的深入建设,我国审计机关审计领域不断扩展、任务不断增加,国家审计资源与审计全覆盖要求的差距日益显现。为了弥补与审计全覆盖要求的差距,审计机关开始探索利用内部审计资源,但由于国家审计对内部审计资源利用时间较短、经验不足,在实际利用过程中仍存在利用不足或不规范等问题。因此,开展审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的研究既能丰富现有研究,又能提高国家审计工作效能,具有重要理论和现实意义。本文采用规范研究、案例研究方法探索审计全覆盖下国家审计对内部审计资源的利用。首先,系统阐述国家审计利用内部审计资源的研究背景与意义,准确定义审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念。其次,分析审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性以及理论基础。再次,从审计全覆盖背景及国家审计利用内部审计资源现状出发,提出实务框架搭建依据和原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建国家审计对内部审计资源利用的实务框架,具体阐述审计计划、审计实施、审计报告、后续审计四个阶段国家审计利用内部审计资源的路径。最后,结合XX经济责任审计具体案例,考量了审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的现状,发掘了其中存在的内部审计报送资料不全面、评价体系建设不足等问题,并提出完善国家审计利用内部审计资源的制度基础、多渠道强化内部审计资源质量管理、全面提升国家审计人员资源整合能力等提升措施。本文创新点表现为:（1）分析审计全覆盖背景以及内部审计资源利用现状,基于一定原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建较为完整的国家审计对内部审计资源利用的实务框架,对全周期阶段国家审计利用内部审计资源的路径进行探索。（2）总结我国国家审计利用内部审计资源相关法律法规规定,结合国家审计利用内部审计资源的具体案例,探索阻碍国家审计利用内部审计资源的现实问题,对国家审计机关利用内部审计资源相关制度的建立与运行提供可行思路。
李凤雏[4]（2020）在《深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展》文中进行了进一步梳理党的十九届四中全会是在中国特色社会主义发展的关键时期召开的一次十分重要的会议。全会通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）,从制度形态上科学回答了新时代坚持和发展什么样的中国特色社会主义、
刘坦[5]（2020）在《县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例》文中研究指明内部审计作为国家治理体系中的一个重要组成部分,其源头性与基础性的自我监管机制属性,是国家审计的有效延伸及补充,在全面推进依法治国,服务于国家治理中发挥着重要作用,对于政府部门来说内部审计的重要作用不言而喻。但从目前大部分政府部门内部审计的情况来看,存在内部审计机构和人员配备不到位、内部审计质量不高等各种问题,在这种情况下,政府部门内部审计外部化就是一个值得探索的路径。近年来,我国专家学者对内部审计外部化问题进行了一些研究,但是针对政府部门特别是基层政府部门内部审计外部化的研究较少,而且存在政府部门内部审计外部化到底是否可行,以及在实施过程中应该注意些什么等问题亟待研究解决。对此,本文以某县级政府部门内部审计外部化为研究课题,结合实际情况,针对政府部门内部审计存在问题,提出将内部审计外部化的建议,并对如何外部化提出个人见解。本文按照“文献回顾—理论分析—案例分析—外部化决策模型构建—对策建议—预期效果”的研究思路,结合工作实际情况,以河南省S县22家政府部门为例,对S县政府部门内部审计的现状进行了分析,发现S县政府部门存在内部审计机构和内部审计人员缺失、内部审计人员无法保持独立性和客观性、内部审计的内容过于简单导致内部审计职能无法完全实现、内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高等问题。本文在委托代理理论、交易成本理论和核心能力理论的基础上,从供给需求角度、成本效益角度和风险高低角度三方面构建一个政府部门内部审计是否适合外部化的决策模型,并结合S县的具体情况推断出S县政府部门内部审计适合外部化这一结论。同时从行业协会层面、政府部门层面、外部审计机构层面提出了推进县级政府部门内部审计外部化的建议。通过本文的研究发现,县级政府部门内部审计业务如果能够合理的进行外部化,无论是在审计质量方面、资金使用效率方面还是廉洁治理方面都能取得更好的效果。本文在研究视角上,选取基层政府部门,在研究方法上,结合工作实际情况,采用问卷调查、实地调研、访谈等方式获取第一手资料,以更好的分析政府部门内部审计存在问题,探索出更适合当地的解决方法。希望能够对基层政府部门内部审计外部化相关领域的理论和实践研究做出一些贡献,并将县级政府部门内部审计外部化进行推广,起到节约政府部门管理成本,改进政府部门审计质量,提高财政资金使用效率的作用。
孟蕾[6]（2020）在《Y集团内部审计增值路径研究》文中指出与传统的内部审计相比,新的内部审计更注重组织的增值,采用更加规范的方法实施内部审计。内部审计的目标已逐步从财务审计转向运营审计,更加注重提高企业的风险管理水平和增值。目前,企业应充分利用内部审计的结果,优化内部审计措施,实现企业的稳步发展。在此基础上,本文根据Y集团的实际情况,分析了内部审计增值路径。本文主要分析了Y集团内部审计增值路径,并结合国内外相关研究现状,基于内部审计增值相关理论,从实际的问题出发,分析了Y企业内部审计增值的需求,主要涉及企业内部审计增值的必要性和可行性,讨论了Y集团内部审计增值的现状和问题。通过分析发现,Y集团内部审计增值存在的问题主要涉及内部审计机构的建立,内部审计师的比例和内部审计风险管理。在此基础上,本文提出了相应的内部审计增值路径建议,包括提高内部审计的独立性,优化内部审计师的结构,建立风险导向的审计模型,以更好地实现内部审计的增值。也希望通过本文的研究可以对Y集团以及其他增值型内部审计的公司发展起到积极推动的作用。
姜子阳[7]（2020）在《会计师事务所审计失败原因及防范措施研究 ——以瑞华对康得新公司审计失败案为例》文中进行了进一步梳理随着中国成为世界上第二大经济体,资本市场的规模也随之增长。审计行业在这种形式下也迅速发展,存量执业的注册会计师和主要从事审计业务的会计师事务所迅猛增长。目前我国针对注册会计师行业优化,主要目标是完善注册会计师的制度安排,建立健全防范审计失败相关制度。即使在众多研究下,我国注册会计师行业的审计工作还是遇到了诸多问题,审计失败情况也频繁发生。我国的注册会计师形象受到了此次康得新审计失败的严重损害,财务造假的企业和审计行业都受到了社会公众的广泛关注。即便审计失败已经被国内外专家学者做了许多年的论述和研究,得出了一些较成熟的研究结果,然而资本市场频发的暴雷现象令人们不禁会对现有有关审计失败的相关研究结论产生质疑。本文选择了近期受到广泛关注的瑞华审计康得新失败一案作为例子,结合国内外学者对审计失败的有关概念界定和研究成果,从理论角度分析会计师事务所审计失败,通过对证监会2010年至2019年处罚公告的统计,针对审计失败的形式进行研究,分析审计失败的影响因素有哪些。具体案例研究方面,结合康得新公司业务涉猎的领域、康得新财务状况、康得新发展历程研究了康得新的概况。详细分析了瑞华会计师事务所对康得新审计失败的原因,并介绍了由此导致的后果,通过本文的研究得出了审计失败发生频率提高的原因,以及如何从业务人员、会计师事务所、监管角度来有效防止审计失败。随着近期新证券法的颁布和正式实施,本文还考虑了其对各层次组织机构防止审计失败措施制度的影响,能为防范审计失败研究和资本市场制度建设提供参考。
刘贵新[8]（2020）在《RS公司风险导向内部审计问题与对策分析》文中研究表明进入21世纪以来,经济全球化发展迅速,信息技术日新月异,国家政策环境也在不断变化,企业的经营环境变得越来越复杂,随之而来的是瞬息万变的各类风险,如何在这般复杂而又高风险的环境中生存经营,是当前各行各业首要考虑的问题,而企业的职能部门——内部审计部门就是预防、控制风险的重要所在。为应对风险挑战,内部审计部门需要推行能够有利控制风险的内部审计模式。而内部审计模式演化至今已发展成为以风险为主要着眼点的风险导向内部审计模式,理论界对于风险导向内部审计的讨论也愈发热烈,但是相关的理论研究还是以宏观为主,多为对风险导向内部审计理论本身的研究,而在具体实践应用方面的案例研究还相对较少,能够为企业实际推行风险导向内部审计模式提供的参考价值不高。因此,选择具体的案例公司并对其风险导向内部审计的应用进行分析,能够为实务界带来一定的参考意义。本文通过对RS公司应用风险导向内部审计的现状进行研究,发现问题并提出改进方案,以期能够为RS公司改进其风险导向内部审计模式的应用提供些许参考,也对同行业内其他正在应用或者计划应用风险导向内部审计模式的企业提供经验借鉴。首先,本文基于“引言——理论概述——案例公司风险导向内部审计的应用现状——存在的问题及原因分析——改进措施”的基本研究思路,按照理论研究与案例分析相结合的研究方法,介绍了本文的研究背景与意义,并归纳和梳理了现有对风险导向内部审计理论、方法和作用、应用和改进相关的文献,在此基础上对文献进行述评。通过对风险导向内部审计的理论进行概述,介绍了内部审计模式从财务导向演变到如今的风险导向内部审计模式的过程。从审计目标、范围和人员素养方面概括了风险导向内部审计的特征,并描述风险导向内部审计的确认和咨询两大职能。梳理了风险导向内部审计的运行流程,包括准备阶段、实施阶段、报告阶段和后续阶段。再介绍了与本案例相关的受托责任理论、战略管理理论和内部控制理论。其次,本文对RS公司的基本情况和其内部审计部门的运行状况进行了介绍,RS公司内部审计部门的主要业务内容包括合规审计、财务审计和舞弊审计,且其内部审计部门执行业务的运行流程与风险导向内部审计模式的运行流程基本相同。通过了解RS公司内部审计部门的日常运作,发现其存在的问题有:内部审计部门规模难以支撑风险导向模式;内部审计部门权威性不足;内部审计队伍建设和培养乏力;内部审计人员综合素质未达到风险导向内部审计要求;缺乏对内审人员风险应对能力的绩效评价与激励措施;缺少对内审人员识别与应对风险能力的培训机制;内部审计部门业务执行过程存在不足;内审部门与其他部门联合办公存在阻碍加大风险;缺乏正式的风险评估程序;审计工作效率较低;内部审计部门需兼顾多家子公司内部审计业务;审计成果转化率较低。再次,通过对RS公司风险导向内部审计存在的问题进行深入了解,挖掘出导致其问题存在的原因为:管理层对风险导向内部审计的职能认知不足;家族人员掌权制约内部审计部门的权威;管理层忽视内部审计部门的作用;内审人员招聘制度未落实到位;对内部审计人员的工作成果不重视;忽视对内部审计团队专业技术的提升;公司内部软环境制约内部审计职能的发挥;内审部门与其他业务部门融合程度低;审计模式与风险导向脱节;审计技术信息化程度低;审计资源整合程度低;管理层缺乏风险预防理念。最后,本文通过对问题和原因的分析后提出针对性的改进措施,包括:补充内部审计人员配置;提高内部审计部门的地位和经济独立性;加大对内部审计队伍的建设培养力度;优化内部审计人员结构;制定对内审人员风险管理能力的绩效评价体系与激励措施;完善对内部审计人员风险管理能力的培训机制;完善内部审计部门的业务执行过程;完善多部门联合办公相关制度并摒弃本位主义思想;正确运用风险评估程序;提高内部审计部门的信息化水平;整合集团审计资源;提高审计意见质量以增加审计成果转化率。
黄晓颖[9]（2020）在《新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例》文中研究表明加强企业内部审计是推进公司治理体系和治理能力现代化的需要。进入新时代,中国企业内部审计发展面临许多难得的机遇,同时也面临着严峻的挑战。因此,探索新时代企业内部审计职能的拓展问题不仅具有重要的理论意义,同时还具有紧迫的现实价值。本文将紧密结合新时代的特征,研究新时代背景下,内部审计应该具有的职能和实现职能的路径。本研究在回顾企业内部审计职能发展演进的基础上,结合新时代对企业发展的新要求,对内部审计职能进行深入研究,并选择具有代表性的W企业作为案例进行深入剖析,归纳提出在新时代背景下,企业内部审计应具有什么样的职能和内容,全面拓宽了企业传统内部审计职能的内涵与外延,并将职能发挥作用的范围从经济领域拓展到非经济领域,进而从企业内部审计的组织机构及其领导体制、内部审计的内容、内部审计的技术与方法、内部审计结果运用、接受国家机关指导与监督、内部审计人员队伍方面提出了实现新时代企业内部审计职能的优化路径。通过研究得出以下结论:新时代企业内部审计职能需要从公司治理的高度,从监督、鉴证、评价、咨询、协调、问责6种职能方面进行拓展,为实现这些目标,还需要从内部审计的组织机构及其领导体制、内部审计的内容、内部审计的技术与方法、内部审计结果运用、接受国家机关指导与监督、内部审计人员队伍方面加强建设,发挥系统性作用,构建起新时代企业内部审计体系。本文以习近平提出的“八个明确、十四个坚持”为出发点,拓展企业内部审计职能,形成具有我国新时代特色的内部审计职能相关理论,这有利于丰富内部审计理论的外延和内涵,并为新时代企业内部审计更好地发挥其职能作用提供借鉴。
郭璐[10]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中研究指明随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
二、审计人员独立性的新发展（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、审计人员独立性的新发展（论文提纲范文）
（1）国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、问题的提出 |
| （一）国有企业内部审计发展现状 |
| 1. 内部审计功能发展现状 |
| 2. 内部审计部门设置现状 |
| （二）国有企业实现内部审计价值增值的制约因素及必要性分析 |
| 1. 对内部审计重要性认识不足导致审计理念落后 |
| 2. 审计体系不健全导致内部审计部门缺乏独立性及权威性 |
| 3. 内部审计成果转化不足削弱监督评价效果 |
| 4. 信息化建设缓慢限制科技强审实现 |
| 三、国有企业内部审计附加管理咨询的可行性分析 |
| （一）管理咨询为增值型内部审计发展趋势 |
| （二）管理咨询与内部审计高度契合 |
| 四、管理咨询价值实现路径构想 |
| （一）转变内部审计发展理念，提高重要性认知 |
| （二）加强顶层制度设计，构建新型审计模式 |
| 1. 加强内部审计的独立性和权威性 |
| 2. 加强内部审计信息化建设，健全内部控制体系 |
| 3. 遵循结果导向，实现靶向增值 |
| 4. 注重综合审计人才培养，提高内部审计增值效果 |
| 5. 科学评价与监督，实现附加管理咨询 |
| 五、结论 |
（2）基于风险管理框架的内部审计职业化环境分析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、内部审计职业化内部环境分析 |
| （一）公司治理结构 |
| （二）职业化组织构建 |
| （三）职业意识分析 |
| 1. 高层管理者内部审计意识。 |
| 2. 内部审计人员自身的职业意识。 |
| 3. 职能部门和社会的职业意识。 |
| （四）职业道德分析 |
| （五）职业化文化分析 |
| 二、构建内部审计职业化内部环境的设想 |
| （一）健全审计机构的职责体系 |
| （二）增强内部审计意识 |
| （三）提升内审人员职业道德素质 |
| （四）加强内部审计职业化文化建设 |
（3）审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计全覆盖 |
| 1.2.2 国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性 |
| 1.2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的开展 |
| 1.2.4 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用过程存在的问题 |
| 1.2.5 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的建议 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计全覆盖的概念 |
| 2.1.2 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念 |
| 2.1.3 内部审计资源利用与内部审计成果利用的差异性 |
| 2.2 国家审计对内部审计资源利用的必要性和可行性分析 |
| 2.2.1 国家审计对内部审计资源利用的必要性 |
| 2.2.2 国家审计对内部审计资源利用的可行性 |
| 2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用理论基础 |
| 2.3.1 协同理论 |
| 2.3.2 相互作用分析理论 |
| 2.3.3 管理耗散结构理论 |
| 章末小结 |
| 第3章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源实务框架 |
| 3.1 国家审计利用内部审计资源实务框架构建依据 |
| 3.1.1 法律与政策依据 |
| 3.1.2 国内现状与实践经验 |
| 3.2 国家审计利用内部审计资源实务框架构建原则 |
| 3.2.1 独立性原则 |
| 3.2.2 重点性原则 |
| 3.2.3 目标导向原则 |
| 3.2.4 效率性原则 |
| 3.2.5 质量管理原则 |
| 3.3 国家审计利用内部审计资源实务框架构建 |
| 3.3.1 目标设定 |
| 3.3.2 利用体系 |
| 3.3.3 流程体系 |
| 3.3.4 监督方式 |
| 3.3.5 问责机制 |
| 章末小结 |
| 第4章 国家审计利用内部审计资源案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 L市审计工作概况 |
| 4.1.2 L市审计局利用内部审计资源的概况 |
| 4.1.3 L市审计局利用内部审计资源原则 |
| 4.1.4 XX经济责任审计概况 |
| 4.2 XX经济责任审计利用内部审计资源工作模式 |
| 4.2.1 利用体系 |
| 4.2.2 利用流程 |
| 4.2.3 监督过程 |
| 4.2.4 问责情况 |
| 4.2.5 利用效益评估 |
| 4.3 XX经济责任审计利用内部审计资源效果 |
| 4.3.1 规范内部审计工作,提升内部审计增值价值 |
| 4.3.2 推动审计全覆盖,延伸审计深度 |
| 4.3.3 提出针对性建议,促进国有企业高效运营 |
| 4.4 L市审计局利用内部审计资源存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计报送资料不全面 |
| 4.4.2 内部审计资源评价体系建设不足 |
| 4.4.3 利用内部审计资源时点滞后 |
| 4.4.4 审计人员大数据挖掘能力不足 |
| 4.4.5 检查机制针对性不强 |
| 4.4.6 问责机制未建立 |
| 4.5 问题原因分析 |
| 4.5.1 相关法律法规不完善 |
| 4.5.2 审计机关与外部沟通不足 |
| 4.5.3 未建立持续作用的审计人才库 |
| 4.5.4 未实现内部审计数据化管理 |
| 4.5.5 被审计单位未实现内部审计全覆盖 |
| 章末小结 |
| 第5章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源提升策略 |
| 5.1 完善国家审计利用内部审计资源的制度基础 |
| 5.1.1 建立内部审计成果报送机制 |
| 5.1.2 加快国有企业总审计师制度推进 |
| 5.1.3 对接国家审计与内部审计整改制度 |
| 5.1.4 建立健全审计人员职称制度 |
| 5.2 多渠道强化内部审计资源质量管理 |
| 5.2.1 搭建国家审计与内部审计的大数据协同平台 |
| 5.2.2 加强国家审计对内部审计的业务指导与监督 |
| 5.2.3 建立科学合理的内部审计资源利用决策机制 |
| 5.2.4 建立内部审计人员工作“培训+考评”机制 |
| 5.3 全面提升国家审计人员利用内部审计资源的整合能力 |
| 5.3.1 开展多种形式的审计人员资源整合能力培训 |
| 5.3.2 建立审计人员利用内部审计资源的监督奖惩体系 |
| 章末小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展（论文提纲范文）
| 一、把握新形势，充分认识加强内部审计对贯彻落实十九届四中全会精神的重大意义 |
| （一）内部审计是审计监督体系的重要组成部分 |
| （二）促进内部审计高质量发展有利于提升组织治理能力 |
| （三）促进内部审计高质量发展有助于提升组织治理效能 |
| 二、聚焦新目标，准确把握新时代内部审计的任务要求 |
| （一）建立健全党领导内部审计工作的制度机制，将党的领导落实到内部审计工作全过程各环节 |
| （二）加强重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计，推动党中央国务院重大决策部署落实落地 |
| （三）加强对权力运行的监督和制约，推进反腐倡廉体制机制建设 |
| （四）推进建立健全内部控制，促进组织完善治理 |
| （五）促进组织强化内部风险防控，推动提升风险管控水平 |
| （六）积极实现内部审计与国家审计优势互补，推进实现审计监督全覆盖 |
| 三、明确新要义，精准把握内部审计高质量发展的内涵 |
| （一）新时代内部审计高质量发展的涵义 |
| （二）新时代内部审计高质量发展的重要意义 |
| 1. 内部审计高质量发展是更好发挥审计监督体系作用的倍增器。 |
| 2. 内部审计高质量发展是更好推进国家治理体系和治理能力现代化的助动力。 |
| 3. 内部审计高质量发展是更好促进我国经济高质量发展的推进器。 |
| （三）新时代内部审计高质量发展的制约因素 |
| 1. 内部审计发展理念尚未契合高质量发展的核心要义。 |
| 2. 内部审计高质量发展的体制机制仍待创新优化。 |
| 3. 较高能力和水平的人力要素供给存在短板。 |
| 4. 富有针对性和指导性的制度要素建设还需加力。 |
| 5. 具有较强应用性的技术要素配备使用不足。 |
| 四、落实新部署，采取有效措施促进内部审计高质量发展 |
| （一）进一步加强规范化建设，健全和完善内部审计体制机制和制度 |
| 1. 建立健全党组织直接领导内部审计的体制机制。 |
| 2. 继续推进建立总审计师制度。 |
| 3. 完善审计质量控制制度，提升审计质量。 |
| 4. 建立健全考核评价机制，推动制度有效执行。 |
| （二）卓有成效履行内部审计监督职责 |
| 1. 坚定不移贯彻新发展理念。 |
| 2. 积极推进审计项目与审计组织方式“两统筹”。 |
| 3. 推动组织战略规划和决策与国家重大政策措施协调统一。 |
| 4. 开展适应组织治理需要的内部控制审计。 |
| 5. 围绕促进实现组织目标实施风险管理审计。 |
| 6. 围绕促进组织增加价值深入开展绩效审计。 |
| 7. 开展自然资源资产管理和环境保护责任审计，促进落实生态文明建设企业主体责任和政府监管责任。 |
| 8. 促进履职尽责担当作为，深入开展经济责任审计。 |
| 9. 促进建立健全内部审计成果运用机制。 |
| （三）努力打造高素质专业化的内部审计队伍 |
| 1. 以学习为引领，提高政治素养和业务胜任能力。 |
| 2. 以实践为根本，提升履职尽责本领和科学发展水平。 |
| 3. 以理论为依托，促进研究成果升华和实践效果深化。 |
| （四）坚持走科技强审之路，推进内部审计面的覆盖与质的提升有机统一 |
| （五）切实做好内部审计指导监督工作 |
（5）县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计外部化的优缺点 |
| 1.2.2 内部审计外部化的影响因素 |
| 1.2.3 内部审计外部化的可行性 |
| 1.2.4 内部审计外部化实践经验 |
| 1.2.5 国内外研究评述 |
| 1.3 本文研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2.概念界定与理论分析 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府部门内部审计 |
| 2.1.2 内部审计外部化 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 核心能力理论 |
| 3.S县政府部门内部审计案例介绍 |
| 3.1 基本情况 |
| 3.2 内部审计情况介绍 |
| 3.2.1 内部审计机构设置情况 |
| 3.2.2 内部审计人员配备情况 |
| 3.2.3 开展的内部审计工作内容情况 |
| 3.2.4 内部审计制度制定情况 |
| 3.2.5 内部审计质量评估 |
| 4.S县政府部门内部审计案例分析 |
| 4.1 内部审计存在问题 |
| 4.1.1 内部审计机构和内部审计人员缺失 |
| 4.1.2 内部审计人员无法保持独立性和客观性 |
| 4.1.3 内部审计职能无法完全实现 |
| 4.1.4 内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 内部审计机构和人员编制管理存在问题 |
| 4.2.2 内部审计制度不健全、管理薄弱 |
| 4.2.3 内部审计意识不强 |
| 4.2.4 缺乏相关培训和指导 |
| 4.3 内部审计外部化决策模型及构建依据 |
| 4.4 内部审计外部化决策模型的具体实施过程 |
| 4.4.1 需求供给分析阶段 |
| 4.4.2 成本效益分析阶段 |
| 4.4.3 风险高低分析阶段 |
| 4.5 内部审计外部化的成效 |
| 4.5.1 审计质量方面 |
| 4.5.2 资金使用效率方面 |
| 4.5.3 廉洁治理方面 |
| 5.推进政府部门内部审计外部化的建议 |
| 5.1 行业协会层面 |
| 5.1.1 建立健全相关法律法规和审计准则 |
| 5.1.2 优化第三方审计市场环境 |
| 5.1.3 加强对内部审计外部化业务的监督 |
| 5.2 政府部门层面 |
| 5.2.1 增强接收第三方审计的意识 |
| 5.2.2 注重第三方机构的选择 |
| 5.2.3 合理配置内部审计外部化所需资金 |
| 5.3 外部审计机构层面 |
| 5.3.1 丰富外部审计人员在政府部门审计方面的专业知识 |
| 5.3.2 加强政企合作,发展基层业务 |
| 5.3.3 丰富政府部门内部审计的方法和技术 |
| 6.结论 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 本文的不足之处和未来展望 |
| 6.2.1 本文的不足之处 |
| 6.2.2 需要进一步研究的问题 |
| 附录 |
| 1.S县政府部门内部审计情况问卷调查表 |
| 2.访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）Y集团内部审计增值路径研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 理论概述及理论基础 |
| 2.1 理论概述 |
| 2.1.1 增值型内部审计的含义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计的目标 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 受托责任理论 |
| 第三章 Y集团内部审计增值的需求分析 |
| 3.1 Y集团内部审计增值的必要性分析 |
| 3.1.1 审计增值是Y集团内部管理的需要 |
| 3.1.2 审计增值是Y集团外部环境的需求 |
| 3.2 Y集团内部审计增值的可行性分析 |
| 3.2.1 Y集团内部审计具备增值能力 |
| 3.2.2 Y集团对内部审计增值的迫切需求 |
| 第四章 Y集团内部审计增值现状和问题分析 |
| 4.1 Y集团的基本情况 |
| 4.1.1 Y集团简介 |
| 4.1.2 Y集团内部审计的现状 |
| 4.2 Y集团实现内部审计增值存在的问题分析 |
| 4.2.1 内部审计机构设置的分析 |
| 4.2.2 内部审计人员配比的分析 |
| 4.2.3 内部审计风险管理的分析 |
| 4.2.4 内部审计内部控制的分析 |
| 4.2.5 内部审计方法的分析 |
| 第五章 Y集团内部审计增值路径 |
| 5.1 提高内部审计的独立性 |
| 5.2 优化内部审计人员结构 |
| 5.2.1 健全内部审计组织架构 |
| 5.2.2 加强内部审计人才培养 |
| 5.3 促进内部风险管理意识,建立风险导向审计模式 |
| 5.3.1 树立风险管理意识 |
| 5.3.2 构建风险导向审计模式 |
| 5.4 提高内部审计地位,营造内部审计增值的文化氛围 |
| 5.4.1 对内部控制制度进行改善 |
| 5.4.2 落实风险管理实现价值增值 |
| 5.4.3 通过健全公司治理实现价值增值 |
| 5.4.4 重视内部审计成果的运用 |
| 5.5 完善内部审计增值的业务流程 |
| 5.5.1 审计立项分析 |
| 5.5.2 审前准备分析 |
| 5.5.3 现场审计分析 |
| 5.5.4 后续审计分析 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）会计师事务所审计失败原因及防范措施研究 ——以瑞华对康得新公司审计失败案为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架图 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 .文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 审计失败研究基础理论 |
| 2.2.1 审计失败的概念 |
| 2.2.2 审计失败的特点 |
| 2.3 审计失败研究理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 审计冲突理论 |
| 3 会计师事务所审计失败理论分析 |
| 3.1 事务所审计失败案件分析——基于证监会处罚公告 |
| 3.1.1 审计失败案件分析 |
| 3.1.2 对会计师事务所及注册会计师处罚原因分析 |
| 3.1.3 对会计师事务所及注册会计师处罚金额统计 |
| 3.2 审计失败的影响因素 |
| 3.2.1 连续审计项目人员独立性和谨慎性 |
| 3.2.2 事务所质量控制监督水平 |
| 3.2.3 被审计单位提供财务数据的真实性 |
| 4 瑞华会计师事务所审计康得新失败案分析 |
| 4.1 案例背景介绍 |
| 4.1.1 康得新公司简介 |
| 4.1.2 瑞华会计师事务所简介 |
| 4.2 康得新审计失败案例介绍 |
| 4.2.1 康得新舞弊手段介绍 |
| 4.2.2 会计师事务所审计过程分析 |
| 4.3 会计师事务所审计失败的原因分析 |
| 4.3.1 对连续审计项目组成员独立性评估不足 |
| 4.3.2 未发现资金池业务协议对银行存款实际余额的影响 |
| 4.4 康得新审计失败案的启示 |
| 4.4.1 对事务所的启示 |
| 4.4.2 对监管机构的启示 |
| 5 防范审计失败的措施 |
| 5.1 会计师事务所的防范措施 |
| 5.1.1 执行业务承接标准慎重选择客户 |
| 5.1.2 严格执行项目质量控制复核与考核 |
| 5.2 注册会计师行业的防范措施 |
| 5.2.1 完善注册会计师行业引导和培训 |
| 5.2.2 同一审计项目由多个事务所联合审计 |
| 5.3 监管机构的防范措施 |
| 5.3.1 由证监会收取、支付上市公司审计费用 |
| 5.3.2 规范审计市场竞争,完善审计监督 |
| 5.3.3 完善上市公司连续审计强制轮换机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（8）RS公司风险导向内部审计问题与对策分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于风险导向内部审计基本理论的研究 |
| 1.2.2 关于风险导向内部审计方法和作用的研究 |
| 1.2.3 关于风险导向内部审计应用和改进的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 风险导向内部审计理论概述 |
| 2.1 内部审计模式的历史演进 |
| 2.1.1 萌芽状态下的内部审计 |
| 2.1.2 财务导向内部审计 |
| 2.1.3 业务导向内部审计 |
| 2.1.4 管理导向内部审计 |
| 2.1.5 风险导向内部审计 |
| 2.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2.1 审计目标契合企业整体目标 |
| 2.2.2 审计范围扩展并聚焦关键风险 |
| 2.2.3 对审计人员专业素养要求更高 |
| 2.3 风险导向内部审计的职能 |
| 2.3.1 确认职能 |
| 2.3.2 咨询职能 |
| 2.4 风险导向内部审计的运行流程 |
| 2.4.1 审计准备阶段 |
| 2.4.2 审计实施阶段 |
| 2.4.3 审计报告阶段 |
| 2.4.4 后续审计阶段 |
| 2.5 风险导向内部审计理论基础 |
| 2.5.1 受托责任理论 |
| 2.5.2 战略管理理论 |
| 2.5.3 内部控制理论 |
| 3 RS公司风险导向内部审计的应用现状 |
| 3.1 RS公司概况 |
| 3.1.1 RS公司基本情况 |
| 3.1.2 RS公司的组织架构 |
| 3.1.3 RS公司的主要风险点 |
| 3.2 RS公司内部审计部门基本情况 |
| 3.2.1 RS公司内部审计机构设置与人员构成 |
| 3.2.2 RS公司内部审计的职责定位 |
| 3.3 RS公司风险导向内部审计的业务内容 |
| 3.3.1 合规审计 |
| 3.3.2 财务审计 |
| 3.3.3 舞弊审计 |
| 3.4 RS公司风险导向内部审计的运行流程 |
| 3.4.1 制定审计计划 |
| 3.4.2 进行审前准备 |
| 3.4.3 进场实施审计 |
| 3.4.4 出具审计报告 |
| 3.4.5 后续跟踪审计 |
| 4 RS公司风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.1 内部审计机构设置存在缺陷 |
| 4.1.1 内部审计部门规模难以支撑风险导向模式 |
| 4.1.2 内部审计部门权威性不足 |
| 4.2 内部审计队伍建设和培养乏力 |
| 4.2.1 内部审计人员综合素质未达到风险导向内部审计要求 |
| 4.2.2 缺乏对内审人员风险应对能力的绩效评价与激励措施 |
| 4.2.3 缺少对内审人员识别与应对风险能力的培训机制 |
| 4.3 内部审计部门业务执行过程存在不足 |
| 4.3.1 内审部门与其他部门联合办公存在阻碍加大风险 |
| 4.3.2 缺乏正式的风险评估程序 |
| 4.3.3 审计工作效率较低 |
| 4.3.4 内部审计部门需兼顾多家子公司内部审计业务 |
| 4.3.5 审计成果转化率较低 |
| 5 RS公司风险导向内部审计存在问题的原因分析 |
| 5.1 未及时转变内部审计观念 |
| 5.1.1 管理层对风险导向内部审计的职能认知不足 |
| 5.1.2 家族人员掌权制约内部审计部门的权威 |
| 5.2 管理层忽视内部审计部门的作用 |
| 5.2.1 内审人员招聘制度未落实到位 |
| 5.2.2 对内部审计人员的工作成果不重视 |
| 5.2.3 忽视对内部审计团队专业技术的提升 |
| 5.3 公司内部软环境制约内部审计职能的发挥 |
| 5.3.1 内审部门与其他业务部门融合程度低 |
| 5.3.2 审计模式与风险导向脱节 |
| 5.3.3 审计技术信息化程度低 |
| 5.3.4 审计资源整合程度低 |
| 5.3.5 管理层缺乏风险预防理念 |
| 6 RS公司风险导向内部审计改进措施 |
| 6.1 转变内部审计观念 |
| 6.1.1 补充内部审计人员配置 |
| 6.1.2 提高内部审计部门的地位和经济独立性 |
| 6.2 加大对内部审计队伍的建设培养力度 |
| 6.2.1 优化内部审计人员结构 |
| 6.2.2 制定对内审人员风险管理能力的绩效评价体系与激励措施 |
| 6.2.3 完善对内部审计人员风险管理能力的培训机制 |
| 6.3 完善内部审计部门的业务执行过程 |
| 6.3.1 完善多部门联合办公相关制度并摒弃本位主义思想 |
| 6.3.2 正确运用风险评估程序 |
| 6.3.3 提高内部审计部门的信息化水平 |
| 6.3.4 整合集团审计资源 |
| 6.3.5 提高审计意见质量以增加审计成果转化率 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、实践意义 |
| 第三节 研究内容、思路与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究思路 |
| 三、主要研究方法 |
| 第四节 文献综述 |
| 一、关于内部审计定义 |
| 二、内部审计职能研究 |
| 三、关于实现内部审计职能的路径研究 |
| 四、简短评述 |
| 第五节 主要创新点与研究展望 |
| 一、主要创新点 |
| 二、研究展望 |
| 第二章 新时代企业内部审计的发展机遇 |
| 第一节 新时代概述 |
| 一、新时代的提出 |
| 二、新时代经济发展的特征 |
| 三、新时代经济发展的行动指南 |
| 第二节 新时代企业内部审计新机遇 |
| 一、新时代给企业内部审计带来的机遇 |
| 二、贯彻新时代发展理念给企业内部审计带来的机遇 |
| 第三章 新时代企业内部审计职能拓展分析 |
| 第一节 当前企业内部审计职能的内容 |
| 一、经济监督 |
| 二、经济评价 |
| 三、经济咨询 |
| 第二节 新时代企业内部审计职能的拓展 |
| 一、新时代企业内部审计职能的内涵拓展 |
| 二、新时代企业内部审计职能的外延拓展 |
| 第四章 新时代企业内部审计职能实现路径研究 |
| 第一节 优化组织机构及领导体制 |
| 一、科学设置内部审计组织机构 |
| 二、提升企业内部审计机构隶属关系 |
| 三、优化内部审计机构职权配置 |
| 四、建立健全内部审计制度体系 |
| 第二节 拓展企业内部审计的内容 |
| 一、“坚持全面依法治国”理念所拓展的内部审计内容 |
| 二、“坚持全面深化改革”理念所拓展的内部审计内容 |
| 三、“坚持新发展理论”理念所拓展的内部审计内容 |
| 四、“坚持人与自然和谐共生”理念所拓展的内部审计内容 |
| 第三节 创新企业内部审计方法 |
| 一、加强企业内部审计信息化建设 |
| 二、借助中介机构力量拓展审计范围 |
| 第四节 优化企业内部审计结果运用 |
| 一、建立审计信息共享机制 |
| 二、建立审计整改跟踪机制 |
| 三、落实审计综合分析报告机制 |
| 四、落实审计考核问责机制 |
| 五、建立审计容错纠错机制 |
| 第五节 寻求国家审计机关的指导并接受其监督 |
| 一、主动接受国家审计机关的指导 |
| 二、自觉接受国家审计机关的监督 |
| 第六节 强化内部审计人员队伍建设 |
| 一、制定内部审计人力资源的中长期规划 |
| 二、提高内部审计对专业人才的吸引力 |
| 三、制定科学合理的内部审计激励制度 |
| 四、加强企业内部审计人员的培训指导 |
| 第五章 W企业内部审计案例分析 |
| 第一节 W企业内部审计概况 |
| 一、W企业内部审计的配置情况与制度建设 |
| 二、W企业内部审计主要业务类型 |
| 三、W企业内部审计的方法 |
| 四、W企业内部审计结果运用情况 |
| 五、W企业寻求国家审计机关的指导并接受其监督 |
| 六、W企业内部审计机构的权限 |
| 七、W企业内部审计人员素质 |
| 第二节 目前W企业内部审计的职能 |
| 一、监督职能 |
| 二、评价职能 |
| 三、咨询职能 |
| 四、鉴证职能 |
| 五、协调职能 |
| 第三节 W企业内部审计职能拓展过程中需要关注的问题 |
| 一、W企业内部审计机构的配置不当与权限受限 |
| 二、W企业内部审计主要业务类型较为局限 |
| 三、W企业内部审计的方法滞后、单一 |
| 四、W企业内部审计结果运用范围较小 |
| 五、W企业内部审计人员整体素质偏弱 |
| 第四节 优化W企业内部审计职能实现路径的建议 |
| 一、优化W企业内部审计机构的配置与权限 |
| 二、拓宽W企业内部审计业务的范围 |
| 三、创新W企业内部审计的方法 |
| 四、优化W企业内部审计的结果运用 |
| 五、提高W企业内部审计人员素质 |
| 第六章 研究结论与未来展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 一、论文类 |
| 二、学位论文类 |
| 致谢 |
（10）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
四、审计人员独立性的新发展（论文参考文献）
- [1]国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建[J]. 柴雪映. 经营与管理, 2021(10)
- [2]基于风险管理框架的内部审计职业化环境分析[J]. 孙海成. 时代经贸, 2021(09)
- [3]审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究[D]. 郭旭. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展[J]. 李凤雏. 中国内部审计, 2020(10)
- [5]县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例[D]. 刘坦. 河南农业大学, 2020(04)
- [6]Y集团内部审计增值路径研究[D]. 孟蕾. 天津师范大学, 2020(08)
- [7]会计师事务所审计失败原因及防范措施研究 ——以瑞华对康得新公司审计失败案为例[D]. 姜子阳. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [8]RS公司风险导向内部审计问题与对策分析[D]. 刘贵新. 江西财经大学, 2020(10)
- [9]新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例[D]. 黄晓颖. 云南财经大学, 2020(07)
- [10]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
标签：内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 审计质量论文; 风险管理体系论文; 审计计划论文;