一、试论税收弹性与宏观税负的数量关系（论文文献综述）
举营[1]（2020）在《延边地区民营企业税负问题研究》文中研究表明民营经济是稳定国民经济的重要力量,也是经济持续健康发展的重要基础。在过去40多年的改革和开放中,中国民营企业历经曲折,从无到有,从小到大,从弱到强,在国民经济中的地位日益增强,并在稳定增长、推动创新、增加就业、提高人民生活水平等方面发挥了重要作用。近年来,国家高度重视民营企业发展,通过深入推进“放管服”、“最多跑一次”改革等一系列措施,不断为民营企业发展营造了良好的法治环境和营商环境,通过依法保护民营企业权益,鼓励、支持、引导非公有制经济继续发展壮大,极大的提振了民营企业发展信心。在延边地区经济发展过程中,民营企业在经济增长、劳动就业再落户、技术创新、财政收入增长方面发挥了重要作用。尤其在经济发展新常态大背景下,延边地区作为国家“一带一路”倡议向东延伸和吉林省开发开放的桥头堡,民营经济通过转型升级、延伸业务范围、拓宽市场领域等方式不断提升了企业活力,但在发展过程中也面临着资金短缺、运营成本过高、现行税收政策不匹配等问题和困难,这在一定程度上阻碍了延边地区民营企业的发展。目前,专门研究延边地区民营企业税负方面的文献较少。本文立足延边地区实际,依据民营企业相关税负理论,大量运用近五年来延过地区财政、税收和民营企业经营等方面数据,运用文献研究、比较分析、实证分析等研究方法,从企业规模、企业税收、纳税贡献率、总体税负等方面进行数据测算,总结出延边地区民营企业数量占延边地区所有企业99.6%,税收总体规模总体达延边地区总税收四成以上,纳税增长率和企业贡献率均处于平稳发展态势。通过与国有企业、外资企业增值税税负、所得税税负和税金及附加税负等相关税负进行对比分析,得出延边地区民营企业税收负担水平整体低于国有企业和外资企业,税负水平呈逐渐下降趋势。为促进延边民营经济更好更快发展,本文从税收法律、企业属性、区域因素等方面对延边地区民营企业的税负水平进行成因分析,并从财税制度、税收征管能力、提升民营企业核心竞争力、加强企业自身建设等方面提出了合理化建议,对国家下一步制定民族地区税收优惠政策,提供现实理论参考,对保持延边地区民营企业税负水平在合理区间、激发民营经济活力、长远提升延边地区税源经济建设质量、促进延边地区民营企业实现更大发展方面,有着积极作用。
辛倩[2]（2020）在《内蒙古税收收入对经济增长的影响研究》文中进行了进一步梳理税收的增长作为经济增长的重要影响因素,二者之间的研究也是近年来研究的热点。税收作为重要的经济调节工具,决定着财政收入的规模和质量,对各级政府发挥公共职能有重要的影响。在促进经济增长的同时,保证税收稳定和税负合理,才能使税收和经济协调发展、相互进步。本文研究内蒙古税收对经济增长的影响,通过建立误差修正模型、VAR模型、面板数据模型,分析内蒙古税收对经济的影响,并根据实证结果提出了促进内蒙古税收对经济增长协调发展的建议。通过研究得到以下结果:内蒙古宏观税负近年来保持平稳上升的趋势,并且税收富有弹性。各盟市的税收弹性变化没有一个平稳的规律,但税收富有弹性。内蒙古税收收入主要来源于呼和浩特市、鄂尔多斯市、包头市等税收收入水平较高的地区,这些地区一般也具有较高的宏观税负,区域间的税收和经济发展水平较为均衡;内蒙古税收增长率对GDP增长率存在影响,在长期税收增长率上升时,GDP增长率将下降,增税会使得国民收入下降,并且在短期内经济增长受到干扰偏离均衡时,对其反向调整,短期内恢复到均衡水平;内蒙古税收构成中,主要的税收收入来源于流转税。增值税和营业税、消费税、企业所得税均对内蒙古经济增长有促进作用;个人所得税和资源税对内蒙古经济有抑制作用,应适当减少这两类税收收入;固定资产投资、社会消费品零售总额、城镇居民薪资总额等均对内蒙古经济有促进的作用。在未来的发展中应该更加提高居民生活水平、促进消费,提升经济发展水平。
周银[3]（2019）在《我国宏观税负对经济增长的影响研究》文中认为税负在一国税收制度中处于核心地位,也是政府宏观调控的重要手段之一。宏观税负代表政府对当期社会总产出的占有,一般通过一个国家的税收收入占同期GDP的百分比表示。经济的发展在一定程度上受到宏观税负的影响。因此,宏观税负的高低对于经济增长有着重要的影响。本文首先在梳理了相关文献的基础上,结合数据的可获得性,给出本文的宏观税负的定义和影响因素。其次分析了宏观税负对经济增长的影响,主要是宏观税负通过投资、储蓄和劳动力供需三种途径对经济增长产生影响。然后通过对我国三种不同口径的宏观税负的测算,从绝对量和相对量两个层次分析我国的宏观税负水平,通过对1994年到2017年的时间序列数据进行实证分析,主要分为三大口径的宏观税负对经济增长的影响和不同税种的比例对经济增长的影响,结论是我国庞大的政府收入对经济增长具有抑制作用,现阶段的税制结构不利于经济增长。最后通过对实证结果的分析,提出了现阶段优化宏观税负的可行性建议:降低税负水平,清理各项收费,推进税制改革和降低社保征缴水平。
朱子男[4]（2019）在《我国医药制造业最佳税负分析及对策研究》文中认为医药制造业作为关乎国计民生的战略性行业与高新技术行业,提高其发展水平的可持续性,对促进医药产业升级、打造“健康中国”和促进社会和谐等方面具有重要战略意义。医药制造业税负长期以来都是关乎制造业行业升级的问题之一,其税负合理性不仅影响企业生存和产业发展,更影响国计民生和社会稳定。近几年医药制造业产能增速放缓,如何“减税降费”以增强行业技术创新能力,提高企业留存收益,提升医药企业在医疗产业链中的地位,都需要对医药制造业税负现状、变化趋势与最佳税负水平有明确的认识,且行业最佳税负的分析结果可作为调控医药制造行业税负的参照与标尺,同时也对进一步协调行业与区域间的税负差异具有重要的理论和现实意义。从医药制造业税负的基础理论入手,运用文献研究法、比较分析法和实证分析法等方法对医药制造业税负的研究背景与国内外研究文献进行整理,在把握基础研究脉络的基础上,对医药制造业税负、最佳税负的相关概念进行界定,并对医药制造业税负的分类和原则进行归纳总结,同时结合最优税收理论、税负转嫁理论和产业政策理论,阐明医药制造业最佳税负分析对促进税负的行业协调与区际公平的积极作用,同时以经济指标的空间互动机理为视角,通过构建最佳税负模型进行理论推导、数据分析和实证测算,并结合目前我国医药制造业税负基本现状,分析得出目前我国医药制造业税负总体降幅收窄、减税成果收效不高和税负结构分布失衡等相关问题,以及生产成本和分销成本上涨、制度成本与隐性税负增加和行业结构与税收政策不匹配成因。通过借鉴国内外医药制造业税负发展的先进经验,提出实现我国医药制造业最佳税负的对策建议,包括降低医药制造成本以提高企业留利,即推进医药智能制造以降低生产成本、规范医药分销渠道以降低分销成本、加速产业升级以降低企业综合成本;释放减税红利以提高企业减税效益,即正向激励税政以缓解企业“税痛”、降低制度成本以解决企业“费痛”、完善机制建设以促进税负公平;明确行业结构导向以均衡税负差异,即明确税收政策结构导向以鼓励行业研发、协调行业政策倾斜方向以均衡区位差异、强化行业扶持政策指引以激励企业创新。
顾维佳[5]（2018）在《云南省经济发展与税收收入相关性研究 ——基于烟草电力重点行业的实证》文中指出习近平总书记在十九大上提出,建设现代化经济体系是我国发展的战略目标。我国现行的中国特色社会主义市场经济,从经济体制上来说是一种混合经济,从中国实际情况出发,既遵循市场规律通过价格机制对资源进行有效配置,又运用政府宏观调控对市场低效部分进行完善、通过财税政策对资源进行再次分配,兼顾效率与公平。税收和财政在国民经济中的地位都很重要,因此公共经济对国民经济的发展影响较大。税收既是国家机器得以运转的物质保障,也是政府进行资源再分配的主要财源,也是政府的宏观调控重要方式之一。因为从税收的来源看,税收会直接减少企业和个人的可支配收入、增加商品和服务的成本、改变理性经济人对市场的判断,对经济配置中资源的占用和资本的积累产生内源推动,最终影响经济的总体发展。但从公共经济学的税收分配来看,税收的最终目的足为国聚财,财政支出的重要其目的之一就是发展经济,财政支出对社会经济的平稳增长和民众生活水平的提升也起到非常重要的作用。同时,经济的发展情况直接影响税收收入的多少。所以笔者认为税收对经济并不足不仅仅是削弱的关系,合理的税负既是社会稳定运行的行政保障,也能通过财政支出方式促进经济均衡发展,也就是税收与经济存在最优的平衡。因此本文选择云南省重点行业经济发展与税收收入的相关性作为研究对象,并于2018年初向云南省税务局和统计局提出书面申请,取得使用2006-2017年度相关经济和税收数据用于本文的研究。采用从宏观到微观、从一般规律到特殊个人的思路分析经济和税收的相关性,分别从全球经济视角、中国经济视角、两部地区视角研究经济发展与税收收入间的一般规律及不同之处:再从云南省独特的税源结构和经济发展实际阶段出发,结合本土实情,通过对GDP和流转税从总量、质量、结构三方面进行分析,成用宏观税负、税收弹性系数、财政支出占比三种方法研究云南省经济发展与税收之间的关系;最后应用计量经济学最小二乘法（OLS）,使用2007-2017十年间云南省GDP和流转税的真实数据,从GDP对流转税的作用和流转税通过财政支出对GDP的影响两个方面,再次验证云南省经济发展和税收收入的相关性。最后,笔者选取云南省两大支柱行业进行重点分析,一个是占云南省税收收入和GDP比重大的烟草行业,另一个是云南省近年来来税收增长最迅速的电力行业。采取具体问题具体分析的原则,从行业实际出发,分析其“十一五”以来行业和税收发展的现状和问题,根据行业特点探究新形势下探究云南省的税收与经济的优化发展之路。论文得出的结论是,经济发展和税收收入之间存在正相关性,经济增减直接影响税收收入的增减,且这个影响具有时间的延后性,经济增减变化在前、对应的税收收入增减变化在后,这符合税款核算和缴纳的规定;同时,税收收入中重要的一部分通过财政支出进行建设和投资,促进了经济增长;但税收负担过重对经济发展也存在抑制作用。以上是经济发展与税收收入的一般规律。云南省经济发展与税收收入的相关性既符合一般规律,又存在其特殊性。从地域上看,云南省流转税收入主要集中在几个经济较发达、GDP贡献率高的城市;从产业上看,云南省流转税收入以第二产业为主;从行业上看,云南省GDP排名前五的行业集合决定了全省80%的税源。本文使用云南省近十年来的经济数据,通过回归模型的推导,得出两个数据:一是云南省GDP关于流转税收入的弹性估值为0.032,即云南省每增加100元人民币的GDP可以带来3.2元的收入;二是在当前稳定的经济环境和税收政策条件下,对于云南省来说入库流转税收入最大化的实际税负为GDP的23.48%,即云南省实际流转税负担不超过实际GDP的23.48%时税收收入是促进经济发展的,若实际流转税负担超过了实际GDP的23.48%就会导致经济受到抑制而不能正常经营。因此可以得出云南省税收收入与经济发展两者之间是正相关的关系,且决策者在考虑政策制定时不能超过实际税负和经济发展之间的最优平衡点。
靳滨[6]（2018）在《轻税视角下山东省地方税体系完善研究》文中进行了进一步梳理当前的经济政治形势下,为企业轻税减负已成为共识。不论是结构性减税“营改增”,都是通过税制改革发挥轻税减费的作用,而地方税体系作为税制体系的一部分,其改革过程为轻税制度实施创造了条件。地方税体系本身存在主体税种缺失,税制结构不合理及税负分配不均衡等问题。这些问题的解决不仅会使地方税体系进一步完善,也会使企业的税费负担得到减轻。因此抓住地方税改革的契机,研究轻税视角下的地方税体系构成,减轻企业税费负担,对促进我国经济发展有重要现实意义。同时,虽然地方税体系相关的研究很多,但是基于轻税的地方税体系研究却很少。所以本文的研究对于充实我国地方税体系研究的内容,深化地方税体系具有重要理论意义。本文以山东省为例,基于轻税目的探索地方税体系的完善方式。论文首先从轻税及地方税体系的理论基础入手,探讨减税促进经济增长的作用原理,明确轻税与地方税体系相结合的理论可行性,奠定理论基础。其次,分析山东省地方税体系现状,重点关注税负及税收规模问题,着重分析了山东省现行地方税体系存在的税制结构不合理、非税收项目多且总量大,以及主体税种缺失,地方税权缺失等问题。然后结合国际经验,明确地方税体系完善的定位和原则,形成以扩围后的房产税为主,流转税、资源税、环境保护税、所得税等为辅的税种结构,提出进一步费改税的政策建议。最后在改良后的税种结构基础上进行可行性及轻税效果检验,并进一步提出完善地方税体系的相关配套措施,具有一定的理论与实践价值。
林龙[7]（2017）在《中国税收政策与经济发展的关系研究》文中研究指明从税收与经济发展关系的角度入手,分析税收与经济的数量关系,运用计量手段进行模拟,揭示税收与经济发展关系的内在联系,总结出税收与经济发展关系的相关结论,旨在为经济的发展提供税收方面的建议,试图通过税收政策来促进经济的发展或者税收政策为经济的发展起到引导的作用。
金德谷[8]（2016）在《税收与边疆民族地区发展研究 ——以内蒙古自治区满洲里市为例》文中研究说明边疆民族地区发展是民族学、人类学研究的重要课题,是党中央民族工作的中心任务,事关我国2020年全面建成小康社会的大局。新中国成立以来,党中央在边疆民族地区先后推出并实施了“西部大开发”、“兴边富民行动计划”、“一带一路”等国家战略或发展工程,同时出台了与国家战略配套的税收优惠政策,吸引国内外企业到边疆民族地区投资兴业,推动边疆民族地区发展。税收作为国家财政收入的重要来源,为边疆民族地区发展筹集了资金。国家和地方政府从财政收入中投入资金,推动建设边疆民族地区的基础设施和社会公共服务事业,加快了边疆民族地区的发展。当前,学界从经济学、税收学等学科研究边疆民族地区发展的成果较多,却较少从民族学视角入手,分析和讨论税收如何促进我国边疆民族地区的发展问题。本文以内蒙古自治区满洲里市为个案,在实地田野调查材料的基础上,运用民族学人类学的理论方法考察税收在促进我国边疆民族地区发展过程中所扮演的角色以及所取得的成效。此外,在税收促进边疆民族地区经济社会发展的背景下,笔者还将重点关注边民的民族认同、国家认同、民族关系状况。本文认为,税收对边疆民族地区发展具有重要而特殊的促进作用。税收促进边疆民族地区发展通常凭借两种途径：一是国家和地方政府出台相关的税收政策,使之作为调节经济的杠杆,招商引资,鼓励企业发展,促进边疆民族地区的经济发展；二是税收收入作为国家资源再分配的工具,成为边疆民族地区的城市建设、重点项目建设、教育、医疗卫生、社会保障与就业等领域的动力来源和物质支撑,促进边疆民族地区的社会发展和少数民族事业发展。国家和地方政府凭借税收的途径促进了边疆民族的发展,增强了边民的国家认同和民族认同,推动并构建了和谐的民族关系。除绪论外,本文共分六个章节。在本文绪论部分,笔者主要介绍了本研究的选题缘由、研究目的和意义,研究动态和研究方法,相关概念和理论以及田野调查点概况。第一章为“满洲里市税收概况”。在这一章中,笔者首先简述满洲里市征税的历史,此后,运用税收学的分析方法对当前满洲里市国税和地税数据及其特征进行分析状况。比如运用宏观税负分析,得出满洲里的税负在合理区间运行；运用税收弹性分析,表明满洲里的税收增长要快于经济增长。从税种结构来看,满洲里的税收主要来源包括营业税、增值税等；从产业结构来看,满洲里税收来源主要集中在第三产业和第二产业；而从企业经济类型来看,满洲里税收来源囊括了国有企业和股份公司。在本章的后半部分,笔者还借助个案访谈材料,对满洲里市在新中国成立前后的税收情况与边疆民族地区发展状况进行比较,考察了不同历史时期的税收对于边疆民族地区的发展影响。在第二章中,重点探讨了税收与边疆民族地区经济发展之间的关系。经济发展是边疆民族地区发展的核心,那么,税收如何促进满洲里的经济发展?本章以税收三大支柱：对外贸易、旅游业和工业为主要分析对象,同时分析了税收对满洲里畜牧业和批发零售业的发展。对外贸易在满洲里经济发展中占据重要地位,它为满洲里财政收入贡献占60%。国家出台的《民族区域自治法》规定在边疆民族地区鼓励发展边境贸易,对边境小额贸易企业采取减半征收的税收优惠政策,之后调整为财政转移支付,扶持边贸企业发展。此外,对边民互市规定货值范围内的生活用品采取免关税的政策,激活了边贸市场,促进满洲里对外贸易的发展。旅游业是满洲里经济发展的重要推动力,国家将西部地区旅游景点和景区经营纳入西部大开发战略税收优惠政策范围,享受企业所得税15%的优惠政策,同时内蒙古自治区出台扶持旅游业发展政策,比如对农家乐、牧户游等旅游项目免征企业所得税地方分享部分,对旅游包机业务返还50%的营业税优惠政策,促进了满洲里的旅游业发展。工业发展是满洲里经济发展的重要基础。满洲里市政府根据国家和内蒙古自治区的税收政策制定了鼓励工业发展的优惠政策,对工业发展减免企业所得税,企业设备抵扣税收等,促进了满洲里的工业发展。2005年1月,内蒙古比全国提前一年取消了牧业税,这对满洲里的畜牧业发展产生了重要影响。在调整营业税的起征点方面,满洲里市政府从2009年的5000元提高到2011年的2万元,鼓励各个体工商户的发展,从而促进满洲里批发零售业的发展。总体而言,满洲里市的各项税收政策和措施,较快地促进了满洲里市的经济发展。在第三章中,笔者主要从社会发展的角度,来分析税收与边疆民族地区发展的关系。当税收收入纳入财政收入之后,政府通过财政支出的途径,把税收资金（财政收人）投入到边疆民族地区的重点项目和城市建设、民族教育和医疗卫生发展、社会保障和就业等领域,促进了社会各项事业的发展,带来了边民生活质量提高及文化发展。根据每年财政投入社会建设的资金分析,满洲里政府在社会各领域建设的资金投入是逐年增加的,而且重视民生事业发展,2013年,其民生领域的支出甚至占到财政总支出近40%。在社会保障与就业领域,满洲里城市最低生活保障标准逐年提高,从2004年的130元提高到2014年的540元。同时当地的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险的参保人数逐年增加。在就业方面,国家出台税收优惠政策鼓励企业吸纳失业人员,享受税收抵扣,促进当地失业人员再就业。2004年到2014年满洲里的城镇失业率维持在4%左右,反映了满洲里就业发展良好。边民生活质量的提高反映满洲里城镇常住居民人均可支配收入和在岗职工平均工资提高,可支配收入从2009年到2014年提高了1.67倍,在岗职工平均工资从2005年到2014年提高了4.53倍。此外,政府通过财政投入建设文化基础设施,举办节庆活动,出台文化产业发展的优惠政策,促进了满洲里的文化发展。在第四章中,重点从当地少数民族的生存和发展状况出发,探讨税收与边疆民族地区少数民族事业发展的关系。少数民族的发展,首先体现在少数民族人口的发展上。政府通过投入财政资金发展边疆民族地区的医疗卫生事业,鼓励少数民族孕妇去医院住院生产,满洲里市少数民族人口发展较快。此外,政府通过税收优惠政策,吸引企业到满洲里发展,创造了就业机会,吸引了周边地区的少数民族到满洲里就业,这样外来少数民族的流入,带来满洲里少数民族人口的发展。通过1990年、2000年、2010年人口普查数据,笔者较为详细地分析了满洲里少数民族人口增长的原因。在生计方式变迁方面,历史上满洲里牧区的少数民族主要从事游牧生计,新中国成立后,国家通过税收优惠政策吸引企业到满洲里发展,提供较好的工资待遇,很多牧民放弃游牧生计,选择到城市企业工作。国家对少数民族特需商品的企业提供税收优惠政策,鼓励商家发展民族服饰,不仅弘扬了民族文化,还促进了就业和经济增收。20世纪90年代,国家对少数民族重大节日活动,比如蒙古族祭敖包、回族古尔邦节等节日屠宰牲畜免除屠宰税,之后又逐步取消了屠宰税,这对少数民族饮食发展有积极作用的。此外,在住房方面,政府财政投入建设公租房、廉租房,对少数民族棚户区改造,及其购买第一套住房享受契税低税率优惠,带来了少数民族住房的发展。在交通方面,政府投资修巷道、硬化道路,方便少数民族出行。这些措施提升了各少数民族的民族自豪感和国家认同感,使得当地的民族关系得以和谐发展。第五章主要讨论边疆、税收与国家认同的关系。税收促进满洲里整体的社会发展,边民受益,从而增强了边民国家认同。改革开放近四十年来,中国经济比邻国呈现出更好的发展态势,这也增强我国边民对于自己国家的认同。在日常生活中,边民对于未来生活的选择往往有着非常理性的认知,“用脚投票”选择他们认为税收环境、发展环境更好的国家发展。在不同场域中,不管是少数民族、汉族的民族区分,还是中国人、蒙古人、俄罗斯人的国籍区分,边民往往会选择那种最有利于自己发展的身份来认同。在本文最后一个部分,笔者对税收在促进边疆民族地区发展方面可能存在的不足和问题进行思考。在这一章中,笔者首先讨论了边疆民族地区的税收功能、特点和影响,分析满洲里税收与经济的数量关系,分析税收杠杆与满洲里边疆民族地区发展内在关联,以及税收杠杆与国家统筹建设之间的关系。在此基础上,笔者还讨论在“一带一路”战略背景下,税收如何促进边疆民族地区的发展。
金德谷[9]（2016）在《“一带一路”与边疆经济发展:基于满洲里市的税收分析》文中研究指明"一带一路"战略助推边疆经济的繁荣发展。随着习近平总书记倡导的"一带一路"战略大力推进,中国边疆经济势必会迎来重要发展机遇。而税收是边疆经济发展状况的"晴雨表",税收与经济关系密切,税收对边疆经济的发展具有能动作用。文章在分析满洲里边疆城市的税收与边疆经济的关系基础上思考了如何在"一带一路"战略背景下发展边疆经济,维护中国的边疆稳定和民族团结。
杨涛[10]（2015）在《新疆税收收入对经济增长影响的实证研究》文中研究指明经济增长是税收最根本的动力来源,税收又能反作用于经济增长,税收收入与经济增长二者之间是相互作用、相互影响的。只有在促进经济增长的同时,保证税收稳定和税负合理,才能实现税收收入和经济增长的协调发展。新疆作为特殊地区,在新的历史时期下,面临经济增长的艰巨任务。而税收收入的稳定是政府财力可持续的保障,只有政府财力充足,才能更充分地实现社会发展的职能,促进经济增长。只有研究新疆税收收入对经济增长的影响,才能对新疆税收收入和经济增长进行更合理地调整,进而形成以经济增长保证税收收入稳定,以合理税收促进经济增长的的良性循环。因此,研究新疆税收收入对经济增长的影响,对新疆经济社会可持续发展具有重要意义。新疆作为少数民族聚居区,地理位置特殊,又由于历史、文化、宗教信仰等的复杂性,新疆经济发展与内地相比,还有一定差距。在西部大开发、对口援疆战略的实施下,新疆经济取得了飞速发展,工业化水平不断提高,农业布局日趋合理,固定资产投资不断增加,非公有制经济比重上升,但是也存在能源消费结构不合理,产业结构有待升级等一系列问题。经济运行的结果是创造了国民收入,税收是对国民收入的再分配,具有调节经济增长和保障分配公平的功能。自分税制改革以来,新疆税收收入不断增加,政府管理社会的能力不断提高,在加快基础设施建设、提高公共服务水平、提升社会保障实力、稳定物价和促进就业等方面,取得了长足进步。同时,新疆承担了更多的事权,如维护边境安全、打击暴恐等,要求当地政府协同中央承办。另外,新疆宏观税负偏高,税收超经济增长,税收结构不合理等问题也很明显,而这些问题必然会对经济增长产生抑制作用,进而影响税收收入的稳定。为了更深入、准确地说明新疆税收收入对经济增长的影响,本文运用了理论分析和实证分析相结合的研究方法。本文绪论部分主要介绍了研究背景和研究意义,在此基础上,阐述了研究内容、研究思路和研究方法,并指出了创新点和不足之处。正文部分大致分为四章,首先,对主要的经济税收理论进行了说明。其次,对新疆税收收入与经济增长的运行现状进行了描述性分析,并对新疆税收收入与经济增长的协调性进行了说明。再次,运用计量经济学方法,通过数据整理,建立了多元回归模型、VAR模型,利用平稳性检验、序列相关性检验、多重共线性分析、Granger因果检验等检验了模型的有效性,最终得出新疆税收收入与经济增长的数量关系,即新疆税收收入对经济增长具有正的促进作用;本期的增值税、营业税、消费税和个人所得税与经济增长正相关,而本期的企业所得税和资源税与经济增长负相关,各税种对经济增长的贡献都大于0。此外,利用巴罗模型,对新疆最优宏观税负进行了测算,得出了新疆最优宏观税负为19.72%,新疆的宏观税负偏高,宏观税负不合理。最后,提出了促进新疆税收收入与经济增长协调发展的政策建议,主要是适度降低宏观税负;优化税种结构;促进消费和投资;明确预算支出目的,提高预算支出效益;促进产业结构优化升级,加快发展现代产业;调整能源消费结构,增加清洁能源比重;实施税收优惠政策;加强税收征管等。
二、试论税收弹性与宏观税负的数量关系（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、试论税收弹性与宏观税负的数量关系（论文提纲范文）
（1）延边地区民营企业税负问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新点与不足点 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足点 |
| 第二章 民营企业税负的相关理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 民营企业的概念 |
| 2.1.2 税负概念 |
| 2.2 税负分类 |
| 2.2.1 按税收负担层次区分 |
| 2.2.2 按税负归宿区分 |
| 2.2.3 按税负转嫁性区分 |
| 2.2.4 按衡量方式区分 |
| 2.3 税收与经济的相关理论 |
| 2.3.1 税收的收入效应与替代效应理论 |
| 2.3.2 税收弹性理论 |
| 2.3.3 平衡预算理论 |
| 第三章 延边地区民营企业税负分析 |
| 3.1 税收现状 |
| 3.1.1 产业结构 |
| 3.1.2 企业类型 |
| 3.1.3 税收增长趋势 |
| 3.1.4 税收规模 |
| 3.1.5 宏观税负 |
| 3.2 民营企业税收现状 |
| 3.2.1 企业规模 |
| 3.2.2 企业税收 |
| 3.2.3 纳税贡献率 |
| 3.2.4 总体税负分析 |
| 3.3 民营企业税负现状及分析 |
| 3.3.1 增值税税负 |
| 3.3.2 所得税税负 |
| 3.3.3 税金及附加税负对比分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 延边地区民营企业高税负水平分析 |
| 4.1 税收法律法规 |
| 4.1.1 税收法律 |
| 4.1.2 税收政策 |
| 4.1.3 财政体制 |
| 4.1.4 社会负担 |
| 4.2 企业属性 |
| 4.2.1 行业结构 |
| 4.2.2 产权性质 |
| 4.2.3 垄断地位 |
| 4.2.4 企业能力 |
| 4.3 区域因素 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 降低延边地区民营企业税负的对策 |
| 5.1 财税制度方面 |
| 5.1.1 深化税制改革 |
| 5.1.2 优化财政体制改革 |
| 5.1.3 强化结构性减税效果 |
| 5.1.4 推行差异化缴费比例 |
| 5.2 强化税收征管能力 |
| 5.2.1 发挥税收征管效能 |
| 5.2.2 改进纳税服务水平 |
| 5.2.3 加大减税降费力度 |
| 5.2.4 优化企业营商环境 |
| 5.3 提升延边经济发展竞争力 |
| 5.4 加强企业自身建设 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）内蒙古税收收入对经济增长的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 研究不足点 |
| 2 税收收入与经济增长的主要理论 |
| 2.1 税收 |
| 2.1.1 税收的基本概念 |
| 2.1.2 税收的特征 |
| 2.1.3 税收在经济中的作用 |
| 2.2 税收理论 |
| 2.2.1 宏观税负理论 |
| 2.2.2 拉弗理论 |
| 2.2.3 税收弹性理论 |
| 2.2.4 平衡预算原理 |
| 2.3 经济增长理论 |
| 2.3.1 经济增长 |
| 2.3.2 经济增长的衡量指标 |
| 2.4 税收与经济增长相关理论 |
| 2.4.1 凯恩斯的税收与经济增长理论 |
| 2.4.2 供给学派税收与经济增长理论 |
| 2.5 税收与经济增长关系的模型分析 |
| 2.5.1 税收乘数模型 |
| 2.5.2 拉弗曲线模型 |
| 2.6 税收收入与经济增长的关系 |
| 2.6.1 我国的税制结构 |
| 2.6.2 地方财政收入 |
| 2.6.3 税收与GDP |
| 2.6.4 税收与产业结构 |
| 3 内蒙古税收收入和经济增长现状分析 |
| 3.1 内蒙古经济增长分析 |
| 3.1.1 GDP总量情况 |
| 3.1.2 内蒙古三次产业 |
| 3.2 内蒙古税收收入分析 |
| 3.2.1 税收收入总量情况 |
| 3.2.2 宏观税负和税收弹性的分析 |
| 3.2.3 税收分产业分析 |
| 3.2.4 税收分税种分析 |
| 3.3 内蒙古各盟市经济发展和税收基本情况 |
| 3.3.1 内蒙古各盟市GDP基本情况 |
| 3.3.2 内蒙古各盟市税收基本情况 |
| 3.3.3 内蒙古各盟市宏观税负分析 |
| 3.3.4 内蒙古各盟市税收弹性分析 |
| 4 内蒙古税收收入对经济增长影响的实证分析 |
| 4.1 内蒙古税收收入总量对经济增长影响的实证分析 |
| 4.1.1 变量选取 |
| 4.1.2 回归模型方程形式设定 |
| 4.1.3 单位根检验 |
| 4.1.4 协整检验 |
| 4.1.5 向量误差修正模型 |
| 4.1.6 结论 |
| 4.2 内蒙古税种结构对经济增长影响的实证分析 |
| 4.2.1 模型选择与变量选取 |
| 4.2.2 VAR模型 |
| 4.2.3 ADF单位根检验 |
| 4.2.4 滞后阶数标准 |
| 4.2.5 建立VAR模型 |
| 4.2.6 AR根的图 |
| 4.2.7 Granger因果检验 |
| 4.2.8 脉冲响应分析 |
| 4.2.9 方差分解 |
| 4.2.10 结论 |
| 4.3 内蒙古各盟市税收收入对经济增长影响的实证分析 |
| 4.3.1 变量的选取与模型设定 |
| 4.3.2 混合回归模型 |
| 4.3.3 固定效应模型 |
| 4.3.4 随机效应模型 |
| 4.3.5 豪斯曼检验 |
| 4.3.6 结论 |
| 4.3.7 动态面板数据模型 |
| 4.3.8 结论 |
| 4.4 内蒙古税收收入对经济增长影响的实证分析结论 |
| 5 内蒙古税收收入与经济增长存在的问题 |
| 5.1 宏观税负偏高 |
| 5.2 产业结构发展不平衡 |
| 5.3 税收弹性不稳定 |
| 5.4 区域发展不均衡 |
| 6 内蒙古税收促进经济增长的对策建议 |
| 6.1 调整宏观税负水平,科学强化税收征管 |
| 6.2 优化和调整产业结构 |
| 6.3 优化税种结构,创新税收政策 |
| 6.4 提高居民生活水平?促进消费,均衡发展经济 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（3）我国宏观税负对经济增长的影响研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 税收负担的测算口径 |
| 1.2.2 税负总量对经济增长影响 |
| 1.2.3 税收负担对投资消费的影响 |
| 1.2.4 税制结构对经济增长的影响 |
| 1.2.5 宏观税负水平的研究 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 主要创新与不足 |
| 第二章 宏观税负与经济增长相关理论分析 |
| 2.1 宏观税负的内涵和影响因素 |
| 2.1.1 宏观税负的内涵 |
| 2.1.2 宏观税负的主要影响因素 |
| 2.2 税收负担与经济增长理论 |
| 2.2.1 税收乘数效应 |
| 2.2.2 马其顿税收负担与经济增长理论 |
| 2.3 宏观税负对经济增长的影响机制 |
| 2.3.1 宏观税负对储蓄的影响机制 |
| 2.3.2 宏观税负对投资的作用机制 |
| 2.3.3 宏观税负对劳动力供求的作用机制 |
| 第三章 我国宏观税负水平的测算及分析 |
| 3.1 我国宏观税负绝对量——税收收入与政府收入分析 |
| 3.1.1 我国税收收入的测算与分析 |
| 3.1.2 我国政府收入的测算和分析 |
| 3.2 我国宏观税负相对量——税收负担率的测算与分析 |
| 3.2.1 我国三大口径的税收负担率 |
| 3.2.2 税收弹性分析 |
| 第四章 我国宏观税负对经济增长的实证分析 |
| 4.1 宏观税负总量对经济增长的实证分析 |
| 4.1.1 模型设定与数据处理 |
| 4.1.2 模型回归和实证检验 |
| 4.2 税类结构对经济增长的实证分析 |
| 4.2.1 模型设定与数据处理 |
| 4.2.2 模型回归和实证检验 |
| 4.3 实证结果分析 |
| 第五章 优化宏观税负的政策建议 |
| 5.1 降低税负水平 |
| 5.2 清理各项收费 |
| 5.3 推进税制改革 |
| 5.4 降低社保征缴水平 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）我国医药制造业最佳税负分析及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评析 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 医药制造业最佳税负的基础理论 |
| 2.1 医药制造业最佳税负的概念 |
| 2.1.1 医药制造业税负的界定 |
| 2.1.2 医药制造业税负的分类 |
| 2.1.3 医药制造业税负的原则 |
| 2.2 医药制造业最佳税负的理论基础 |
| 2.2.1 最优税收理论 |
| 2.2.2 税负转嫁理论 |
| 2.2.3 产业政策理论 |
| 2.2.4 科学管理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 医药制造业最佳税负的测算与分析 |
| 3.1 医药制造业最佳税负的研究设计 |
| 3.1.1 最佳税负模型的理论推导 |
| 3.1.2 空间权重矩阵的实证构建 |
| 3.1.3 空间计量模型的实证构建 |
| 3.2 医药制造业最佳税负的测算分析 |
| 3.2.1 双对数模型的测算 |
| 3.2.2 空间自相关的测算 |
| 3.2.3 空间计量模型测算 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 医药制造业税负的现状及问题分析 |
| 4.1 医药制造业税负的基本现状 |
| 4.1.1 医药制造业税负的总体发展 |
| 4.1.2 医药制造业税负的增速对比 |
| 4.1.3 医药制造业税负的发展差异 |
| 4.2 医药制造业税负存在的问题 |
| 4.2.1 行业税负总体降幅收窄 |
| 4.2.2 行业减税效果收效不高 |
| 4.2.3 行业税负结构分布失衡 |
| 4.3 医药制造业税负问题的成因 |
| 4.3.1 生产成本与分销成本的上涨 |
| 4.3.2 制度成本与隐性税负的增加 |
| 4.3.3 行业结构与税收政策不匹配 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 国内外医药制造业发展的财税政策经验及启示 |
| 5.1 国外医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.1.1 美国医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.1.2 欧盟医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.1.3 日本医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.2 国内医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.2.1 京津冀医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.2.2 长三角医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.2.3 珠三角医药制造业发展的财税政策经验 |
| 5.3 国内外医药制造业发展的财税政策启示 |
| 5.3.1 减免部分税项以激励行业核心技术提升 |
| 5.3.2 提高研发补贴以引导行业未来发展方向 |
| 5.3.3 实行特惠扶持以促进传统医药制造升级 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 实现我国医药制造业最佳税负的对策建议 |
| 6.1 降低医药制造成本以提高企业留利 |
| 6.1.1 推进医药智能制造以降低生产成本 |
| 6.1.2 规范医药分销渠道以降低分销成本 |
| 6.1.3 加速产业升级以降低企业综合成本 |
| 6.2 释放减税红利以提高企业减税效益 |
| 6.2.1 正向激励税政以缓解企业“税痛” |
| 6.2.2 降低制度成本以解决企业“费痛” |
| 6.2.3 完善机制建设以促进税负公平 |
| 6.3 明确行业结构导向以均衡税负差异 |
| 6.3.1 明确税收政策结构导向以鼓励行业研发 |
| 6.3.2 协调行业政策倾斜方向以均衡区位差异 |
| 6.3.3 强化行业扶持政策指引以激励企业创新 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（5）云南省经济发展与税收收入相关性研究 ——基于烟草电力重点行业的实证（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| (一) 研究背景 |
| (二) 研究的意义 |
| (三) 国内外研究综述 |
| 1. 国外文献研究 |
| 2. 国内文献研究 |
| 3. 国内外文献研究述评 |
| (四) 理论基础 |
| (五) 本文创新点 |
| 1. 研究内容 |
| 2. 研究方法 |
| 第二章 经济发展与税收收入的一般相关研究 |
| (一) 发达国家经济与税收的关系 |
| (二) 我国区域经济与税收的关系 |
| (三) 西部三省经济与税收的关系 |
| 第三章 云南省经济发展与税收收入的相关性研究 |
| (一) 云南省行业经济发展的现状分析 |
| 1. 行业经济总量分析 |
| 2. 行业经济质量分析 |
| 3. 行业经济结构分析 |
| (二) 云南省经济发展与税收收入的相关性研究 |
| 1. 宏观税负分析法 |
| 2. 税收弹性系数分析法 |
| 3. 财政与税收占比分析 |
| (三) 云南省经济发展与税收收入相关性的计量分析 |
| 1. 云南省GDP对流转税的作用分析 |
| 2. 云南省流转税对GDP的反作用分析 |
| 第四章 云南省重点行业与税收的可持续发展 |
| (一) 云南省烟草制品行业与税收的可持续发展 |
| 1. 云南省烟草制品行业及税收现状分析 |
| 2. 云南省烟草制品业的发展境遇分析 |
| 3. 云南省烟草制品业可持续发展建议 |
| (二) 云南省电力行业税收的可持续发展 |
| 1. 云南省电力行业及税收现状分析 |
| 2. 云南省电力行业发展和税收的回归分析 |
| 3. 云南省电力行业的发展境遇分析 |
| 4. 云南省电力行业可持续发展建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）轻税视角下山东省地方税体系完善研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 第2章 相关理论及作用机理概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 轻税 |
| 2.1.2 地方税体系 |
| 2.2 轻税的相关理论及作用机理 |
| 2.2.1 税收影响经济发展的基本理论 |
| 2.2.2 轻税刺激经济的作用机理概述 |
| 2.3 地方税体系的相关理论 |
| 2.3.1 公共产品理论 |
| 2.3.2 财政分权理论 |
| 2.4 轻税与地方税体系完善的关系 |
| 第3章 轻税视角下山东省地方税体系分析 |
| 3.1 山东省地方税体系现状 |
| 3.1.1 税收规模 |
| 3.1.2 税种构成 |
| 3.2 山东省地税负担情况测算 |
| 3.3 山东省地方税体系存在的问题 |
| 3.3.1 主体税种缺失、共享税比例较大 |
| 3.3.2 税种交叉重复、调节功能缺失 |
| 3.3.3 非税收入项目繁多 |
| 3.3.4 税费分担比例不均衡 |
| 3.3.5 地方税权缺失 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 轻税视角下的地方税体系完善的国际经验借鉴 |
| 4.1 主体税种-财产税和所得税 |
| 4.2 减税方案-特朗普减税方案 |
| 4.3 税权划分-赋予地方政府税收权限 |
| 第5章 轻税视角下的山东省地方税体系的完善 |
| 5.1 地方税体系完善的定位与原则 |
| 5.2 选择主体税种,减税降费兼顾财政 |
| 5.2.1 房产税-宽税基、降税率、转税负 |
| 5.2.2 所得税-降税率、提高起征点 |
| 5.3 培育辅助税种,完善税种结构 |
| 5.3.1 资源税-扩大征税对象、推动费改税 |
| 5.3.2 环境保护税-继续完善、推进费改税 |
| 5.3.3 契税-并入印花税 |
| 5.4 推动清费立税改革,健全地方收入体系 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 效果分析与保障措施 |
| 6.1 税种选择后的效果分析 |
| 6.1.1 税收总量可行性分析 |
| 6.1.2 轻税效果分析 |
| 6.2 完善地方税体系的保障措施 |
| 6.2.1 加强地方税权,立法先行 |
| 6.2.2 建立“权责清晰”的中央与地方财政关系 |
| 6.2.3 加强合作,推动征管流程优化 |
| 6.2.4 完善地方税体系的配套措施 |
| 6.3 本章小结 |
| 第7章 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 |
| 致谢 |
（7）中国税收政策与经济发展的关系研究（论文提纲范文）
| 一、税收与经济关系的理论概述 |
| (一) 基本原理 |
| (二) 重要指标 |
| 1. 宏观税负 |
| 2. 税收 (经济) 增长率 |
| 3. 税收弹性 |
| 二、税收与经济关系的相关性 (以数量表示) 模拟 |
| (一) 我国1978—2010年税收与经济关系的总体考察 |
| (二) 我国1978—2010年税收与经济关系的结构考察 |
| (三) 我国1978—2010年税收与经济关系的指标考察 |
| 1. 税负比较 |
| 2. 增长率比较 |
| 3. 弹性比较 |
| 三、税收与经济关系的基本结论 |
| 1.从税收的影响因素看, 经济因素是影响税收的重要因素 |
| 2.从三大重要指标值看, 宏观税负、税收增长率、税收弹性都处于合意的水平 |
（8）税收与边疆民族地区发展研究 ——以内蒙古自治区满洲里市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第一节 选题缘由、目的和意义 |
| 第二节 研究动态和研究方法 |
| 第三节 相关概念和理论 |
| 第四节 田野调查点的概况 |
| 第一章 满洲里市税收概况 |
| 第一节 满洲里税收史简述 |
| 第二节 满洲里市的地税 |
| 第三节 满洲里市的国税 |
| 第四节 不同历史时期的满洲里市税收对比分析 |
| 第五节 地税、国税的财政贡献与边疆民族地区发展 |
| 第二章 税收与边疆民族地区经济发展 |
| 第一节 税收与边疆民族地区对外贸易发展 |
| 第二节 税收与边疆民族地区旅游业发展 |
| 第三节 税收与边疆民族地区工业发展 |
| 第四节 税收与边疆民族地区畜牧业、批发零售业发展 |
| 第五节 税收与扶持民族企业发展 |
| 第三章 税收与边疆民族地区社会发展 |
| 第一节 税收促进边疆城市重点项目建设 |
| 第二节 税收支持民族教育与医疗卫生事业发展 |
| 第三节 税收稳定民族地区城市社会保障与就业 |
| 第四节 税收保障边民生活质量提高与文化发展 |
| 第四章 税收与边疆民族地区少数民族事业发展 |
| 第一节 少数民族人口发展与生计变迁 |
| 第二节 少数民族的衣、食、住、行发展 |
| 第三节 民族认同与民族关系发展 |
| 第四节 民族文化保护与传承发展 |
| 第五章 边疆、税收与国家认同 |
| 第一节 边民互动中的国家认同 |
| 第二节 税收环境与“用脚投票” |
| 第三节 民族关系、身份认同与家园选择 |
| 第六章 税收促进边疆民族地区发展的思考 |
| 第一节 边疆民族地区税收的功能、特点及影响 |
| 第二节 税收与边疆民族地区经济增长关系的实证分析 |
| 第三节 税收促进边疆民族地区发展存在的问题及对策 |
| 第四节 税收杠杆与边疆民族地区发展 |
| 第五节 税收杠杆与国家统筹建设 |
| 第六节 “一带一路”战略背景下的税收与边疆城市发展 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（9）“一带一路”与边疆经济发展:基于满洲里市的税收分析（论文提纲范文）
| 一、税收与边疆经济的关系 |
| (一) 税收与边疆经济关系的基础 |
| (二) 税收与边疆经济关系谁决定谁 |
| (三) 税收与边疆经济关系的表现 |
| 二、满洲里市地税、国税的宏观税负和税收弹性分析 |
| (一) 地税 |
| (二) 国税 |
| 三、“一带一路”战略背景下的满洲里市边疆经济发展思考 |
| (一) 边疆经济发展依靠国家政策支持 |
| (二) 边疆经济发展依靠有效利用国际国内两种资源和市场 |
| (三) 边疆经济发展需要一批优秀的复合性高层次人才队伍贡献力量 |
| (四) 边疆经济发展离不开区域合作共赢 |
| (五) 边疆经济发展需要一个良好的环境 |
（10）新疆税收收入对经济增长影响的实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究思路、研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足之处 |
| 2 税收收入与经济增长的主要理论 |
| 2.1 税收在经济中的地位和作用 |
| 2.2 税收收入与经济增长的一般关系 |
| 2.2.1 经济增长对税收的影响 |
| 2.2.2 税收对经济增长的影响 |
| 2.3 凯恩斯的税收与经济增长理论及模型 |
| 2.3.1 凯恩斯的税收与经济增长理论 |
| 2.3.2 税收乘数理论模型 |
| 2.4 拉弗曲线理论及模型 |
| 2.4.1 拉弗曲线理论 |
| 2.4.2 拉弗曲线模型 |
| 2.4.3 拉弗曲线图形 |
| 3 分税制以来新疆税收收入和经济增长的运行现状分析 |
| 3.1 新疆经济运行情况分析 |
| 3.1.1 GDP总量情况 |
| 3.1.2 GDP分产业构成 |
| 3.1.3 GDP分行业构成 |
| 3.1.4 全社会固定资产投资总量及构成 |
| 3.1.5 GDP能源消费总量及构成 |
| 3.2 新疆税收收入情况分析 |
| 3.2.1 税收收入总量情况 |
| 3.2.2 宏观税负和税收弹性 |
| 3.2.3 税收分所有制经济构成 |
| 3.2.4 税收分产业构成 |
| 3.2.5 税收分行业构成 |
| 3.2.6 税收分税种构成 |
| 3.3 新疆税收收入与经济增长的协调性一般分析 |
| 3.3.1 新疆税收收入与经济增长相协调的方面 |
| 3.3.2 新疆税收收入与经济增长不协调的方面 |
| 4 分税制以来新疆税收收入对经济增长影响的实证分析 |
| 4.1 基于多因素影响的新疆税收收入总量对经济增长影响的实证分析 |
| 4.1.1 模型设定与建立 |
| 4.1.2 多元线性回归模型基本假定 |
| 4.1.3 回归结果分析 |
| 4.1.4 序列相关性检验 |
| 4.1.5 多重共线性检验 |
| 4.1.6 结论 |
| 4.2 新疆税种结构对经济增长影响的实证分析 |
| 4.2.1 模型选择与变量选取 |
| 4.2.2 VAR模型原理 |
| 4.2.3 滞后阶数标准 |
| 4.2.4 VAR模型建立 |
| 4.2.5 AR根的表与图 |
| 4.2.6 Granger因果检验 |
| 4.2.7 脉冲响应分析 |
| 4.2.8 方差分解分析 |
| 4.2.9 结论 |
| 4.3 新疆最优宏观税负测算 |
| 5 促进新疆税收收入与经济增长协调发展的建议 |
| 5.1 促进新疆经济可持续发展 |
| 5.1.1 促进消费和投资，拉动经济增长 |
| 5.1.2 促进新疆产业结构优化升级，加快发展现代产业 |
| 5.2 促进新疆税收可持续增长 |
| 5.2.1 适度降低宏观税负，促进经济增长 |
| 5.2.2 优化税种结构，做好税收规划 |
| 5.2.3 实施税收优惠政策，促进经济增长 |
| 5.2.4 加强税收征管，保证税收稳定 |
| 5.3 调整能源消费结构，增加清洁能源比重 |
| 5.4 明确财政预算支出目的，提高财政预算支出效益 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
四、试论税收弹性与宏观税负的数量关系（论文参考文献）
- [1]延边地区民营企业税负问题研究[D]. 举营. 延边大学, 2020(05)
- [2]内蒙古税收收入对经济增长的影响研究[D]. 辛倩. 西北民族大学, 2020(08)
- [3]我国宏观税负对经济增长的影响研究[D]. 周银. 苏州大学, 2019(04)
- [4]我国医药制造业最佳税负分析及对策研究[D]. 朱子男. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [5]云南省经济发展与税收收入相关性研究 ——基于烟草电力重点行业的实证[D]. 顾维佳. 云南大学, 2018(04)
- [6]轻税视角下山东省地方税体系完善研究[D]. 靳滨. 中国石油大学(华东), 2018(07)
- [7]中国税收政策与经济发展的关系研究[J]. 林龙. 吉林工商学院学报, 2017(05)
- [8]税收与边疆民族地区发展研究 ——以内蒙古自治区满洲里市为例[D]. 金德谷. 中央民族大学, 2016(04)
- [9]“一带一路”与边疆经济发展:基于满洲里市的税收分析[J]. 金德谷. 广西民族研究, 2016(01)
- [10]新疆税收收入对经济增长影响的实证研究[D]. 杨涛. 新疆财经大学, 2015(09)