一、略论中央银行内审工作的有效性（论文文献综述）
崔满[1]（2021）在《J人民银行固定资产内部控制研究》文中研究表明关于人民银行履行其职责方面,固定资产是一项关键的物质保障,其在保障各项工作正常开展和财务会计的规范管理等方面都作出了巨大的贡献。固定资产因其具有活动周期长以及资产价值高等特征,使得固定资产的管理工作成为了人民银行一项长期而又稳定的重点工作,但在过去的两年间,人民银行固定资产的管理缺乏一套比较健全的制度体系,激励和制约机制不完善,过于重视购置而不重视管理工作,造成了很多资产的限制,降低了固定资产管理的效果。论文采用文献研究法、案例分析法和比较分析法作为研究方法,以COSO内部控制框架和固定资产全生命周期论为理论基础,选取中国人民银行J市中心支行（以下简称“J人民银行”）固定资产管理工作作为研究对象,对J人民银行固定资产管理情况进行基本介绍,并将2018年至2020年的固定资产使用执行情况作为数据和研究现状支撑,从购建、清查维护、报废处置三个方面梳理固定资产内部控制现状,利用模糊综合评价法分析和阐述固定资产内控存在的相关问题,并从控制环境、风险管理、控制活动、信息交流与沟通和监督五个方面分析和研究问题存在的原因。针对J人民银行固定资产内控问题,提出了改进的对策和建议,诸如优化内部控制环境、改进风险管理方式、丰富内部控制活动、加强信息的交流与沟通、强化固定资产内控监督。本文具有一定的现实应用意义,有利于提升J人民银行固定资产的管理能力和效果,保障固定资产的安全和完整,推动J人民银行履行职能的高效性,给其他同行业和类似机构的固定资产管理工作提供参考。
任纯[2]（2020）在《风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析》文中认为随着金融全球化趋势的进一步加深,金融风险也在不断加剧,中国人民银行是我国的中央银行,处于国家金融的核心。人民银行的职责是保证国家货币政策的正确制定和执行,完善中央银行宏观调控体系,维护金融稳定。但在履职过程中也面临着许多不确定因素和风险隐患。如果内部控制不完善、制度落实不到位、业务操作不规范、监督检查流于形式等,就会诱发内控风险,甚至影响人民银行履职成效。而传统的审计方式难以适应时代的发展,不能很好的度量金融体系内存在的系统性风险,需要有新的审计方法与之相适应。风险导向审计是一种全新的审计模式,该模式将审计重心前移,对风险的辨识、分析和评价贯穿于审计工作始终,有效发挥了“预防、保健和控制”的功能,无论是推动人民银行内审工作发展,还是提高人民银行风险管理水平,人民银行内部审计中引入风险导向审计都是十分必要的。本文首先进行国内外风险导向审计研究成果的综述,在梳理现有研究结论的基础上进行风险导向内部审计作用的阐明,并简要分析了内部审计的基础理论,然后探讨了人民银行体系引入风险导向内部审计的必要性。本文重点探讨风险导向内部审计在Y市中心支行的应用案例,介绍了Y市中心支行内部审计现状,分析了Y市中心支行履职过程中面临的各类风险隐患,并结合剩余风险评估模型进行该支行83个业务领域展开风险评估,以定性判断、定量分析的方式进行该支行的具体风险情况,进而制定审计核心内容以及具体的审计计划。最后分析对基层行实施风险导向内部审计中面临的内部审计环境不完善、风险管理协调方式落后、从业人员专业素质匮乏、信息化程度低等问题进行分析。从优化环境、培养专业人才队伍、筹建内审信息资料库、改进审计方法和手段等方面提出针对性建议。通过本文的研究,对于基层人民银行内部审计机制的完善具有引导作用,对于其风险管理能力的提升具有理论参考价值。
程程[3]（2020）在《风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究》文中认为党的十九大报告将防范金融风险作为全面建设小康社会的三大攻坚战之一。习近平总书记在中共中央政治局第十三次发表讲话时提出聚焦金融领域的两件大事:第一件大事是完善金融服务,第二件大事是防范金融风险。银行业的首要任务是防范金融风险,在国家“三农”和普惠金融的政策下,农村商业银行的地位越来越重要,随之而来的各种风险也在日益累积。农村商业银行,一方面由于发展势头相对缓慢、内部审计体制和机制尚不健全,在风险识别、防控方面的管理水平不高;另一方面,大部分农村商业银行都是由农村信用社改制而来的,基础的管理是其薄弱的环节,对于风险的管控有很大的难度。为了贯彻十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,更好的服务实体经济,对农村商业银行内部审计的改进迫在眉睫。大部分农村商业银行的内部审计都是以问题为导向,相对而言审计理念落后,而且银行属于高风险行业,农村商业银行需要一种内部审计模式来更好的识别、评估和应对在经营过程中可能面临的风险。但是农村商业银行现行的内部审计还不足以达到防范业务风险的要求,因此,内部审计运用风险导向审计模式,会大大提升农村商业银行防范金融风险的水平,从而促进整个银行实现高效平稳的发展。论文从JX农商行的案例出发,按照“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路,在系统的整理国内外文献的基础上,将理论研究与案例研究想结合,从而实现农商行内部审计质量和效果的全面提升,接着介绍了农村商业银行内部审计、风险导向审计模式的相关理论,然后引入了JX农商行的案例,介绍了JX农商行的基本情况,分析了JX农商行内部审计的现状,并指出了其中问题所在。通过对JX农商行的案例研究,基于这些问题,提出了在JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路,最后,为了JX农商行内部审计运用风险导向审计模式达到预期的效果从优化审计环境、健全风险评估体系、加强信息化建设三方面提出了保障措施,能够保障我国农村商业银行内部审计的改进和发展。
王欢[4]（2020）在《X商业银行全面风险管理有效性评价研究》文中认为银行业在金融机制内的地位非同小可,是否对银行业风险管理进行合理改革会对国内金融系统乃至整个社会产生较大影响。随着经济全球化的急速发展,银行业迎来了一次又一次的风险冲击,因此人们开始越来越重视风险管理水平的提升以增强其核心竞争力。时代的进步不仅带来了金融环境和信息技术的日新月异,更重要的是风险管理理念的转变,在银行业金融机构内构建科学全面风险管理体系的意识和需求愈发强烈。本文就是基于以上背景,结合风险管理工作的历史发展和未来走向构建出了X商业银行全面风险管理有效性评价体系。核心内容中首先阐述了研究目的,对相关文献进行了综述,并引入了银行业各类全面风险管理理念。紧接着在简要介绍X商业银行基本情况的基础上,分析了其风险管理现状及存在问题,阐明了进行有效性评价的意义。其次根据《银行业金融机构全面风险管理指引》这一准则的五大主要部分及多项细则设计了符合实际的X商业银行全面风险管理有效性评价体系,随后结合调查问卷的统计结果,通过层次分析及模糊综合评价法实现了对风险管理有效性的评价,即X商业银行全面风险管理工作需要得到改进。最后对有效性评价结果进行了充分的剖析,并就得分相对较低的部分提出了相应的完善建议。
王尚爽[5]（2020）在《T财务公司全面风险管理审计研究》文中研究指明T财务公司是我国一家较为典型的地方国有企业财务公司,经过十余年的经营与发展,始终坚守自身功能定位,围绕集团公司的发展战略,逐步提升金融服务水平,为企业集团发展和地方经济发展发挥了积极作用。但是由于外部经济环境以及自身前期积累的问题的双重影响,公司潜在的风险和隐患逐渐暴露,主要表现为风险管理方式粗放、内部控制有效性不足以及内审工作的全面性和有效性不足等方面,特别是在全面风险管理审计方面问题较为突出,这也是财务公司行业普遍存在的问题。目前国内对财务公司行业如何开展全面风险管理审计的研究还较少,各财务公司只能通过学习商业银行的模式或者依靠自己摸索或是参考同业间的审计模式来开展审计。由于财务公司个体上在经营规模、经营范围、存款来源、人员部门构成、风险特征、研究资金投入等等方面和商业银行都存在很大的差别,所以商业银行的全面风险管理审计模式与财务公司自身契合度不是特别高,无法完全套用。本人在阅读中外文献的基础上,选取T财务公司为研究对象,深入进行实地调查研究。根据监管相关工作要求,结合T财务公司经营活动及全面风险管理情况,查找内部审计部门在全面风险管理审计中存在的问题和不足,分析、借鉴财务公司行业和商业银行中好的经验,最后总结一套适合T财务公司全面风险管理内部审计的方案。希望通过全面风险管理审计,为董事会和高级管理层提供有价值的信息,充分发挥内部审计的“免疫系统”功能,协助公司实现其经营目标。
王雪妍[6]（2020）在《风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例》文中研究指明中国人民银行在2013年内部审计工作转型会议上提出:风险导向是内部审计的逻辑起点,风险引导审计、审计关注风险是审计工作性质和规律的要求。随着信息技术的广泛应用,人民银行业务处理方式也发生着深刻的变化,对信息系统的依赖性越来越高。信息安全管理问题是人民银行采用先进科技带来的长期问题。目前,我国人民银行的风险导向内部审计模式已经基本确立,但针对信息安全管理这一审计课题的应用还不够深入。因此,发现信息安全潜在的风险点,采用风险导向审计模式开展信息安全管理审计,一方面能够最大程度防范基层央行信息安全风险,确保各项业务安全、稳定、高效运行;另一方面能够节约审计成本,提高审计效率和质量,增加内部审计的组织价值。本文按照“理论分析-现状剖析-案例研究-路径完善”的研究范式,结合信息安全管理和风险导向内部审计的相关理论,以风险导向为切入点,对基层央行信息安全风险管理体系进行研究。在分析评价基层央行信息安全管理内部审计现状与主要问题的基础上,结合基层人民银行某市支行信息安全管理风险导向内部审计的案例,剖析其风险评估体系,采用静态与动态数据监督评价方法、定性和定量信息分析方法,对该市支行的信息安全风险进行综合评估,旨在全面识别重大风险,提高审计效率和效果。同时,深入分析其审计过程和方法中存在的薄弱环节和安全隐患,并对其审计经验进行总结。最后,本文依据案例审计经验,从风险管控意识、风险评估模型、信息数据库建设、内部审计职责、内审人才建设和支行文化建设这六个方面提出完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径,希望能给其他支行提供充分借鉴和有益建议。
田润[7]（2020）在《基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究》文中研究指明十九大报告及全国金融工作会议中,习近平总书记都对金融工作做出明确要求:“防止发生系统性金融风险是金融工作的根本性任务,也是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置。”为了国有商业银行的生存和发展,也为了国内经济社会的稳定,提高国有商业银行的风险管理水平和抗风险能力都有着极其重要的作用和意义,而内部审计正是其中的一项重要手段。实践经过数十年的探索,在各大国有商业银行中已经建立起内部审计的基本体系,从对会计报表的真实合规审查逐渐转向对信贷资产质量、风险内控动态的审计与监督,以防范银行内部风险的产生。我国六大国有商业银行是比较特殊的金融企业,构成了我国金融业的主体,在市场份额、业务占比和影响力都是极其重要的,对银行业乃至整个经济社会都有着举足轻重的影响力。也正因为如此,国有商业银行的风险构成受体制、行政及金融监管等多方面的复杂因素和长期累积的影响,同时也与其自身经营管理水平等都有着密不可分的联系,还与国内企业以及信用环境的特殊性紧密相关,呈现一种复杂的综合相关性,因此防范系统性金融风险的对象重中之重应当是国有商业银行。本文选择国有商业银行作为研究对象,对内部审计进行研究,探索优化内部审计的途径以达到风险防范的目的。本文第一部分是选题的背景及意义的阐述;第二部分通过文献阅读和资料查找,了解系统性金融风险的概念、审计如何防范系统性金融风险、商业银行内部审计基本要素的国内外研究现状,并根据时代背景,提出本文的研究方向;第三部分是理论基础,包括受托责任理论、全面风险管理理论、系统论与控制论;第四部分是六大国有商业银行的现状研究,从基本概况和内部审计概况分别出发,了解六大国有商业银行的情况以及内部审计的基本情况,通过数据统计和分析,总结现今的内部审计现状;第五部分以G银行H分行为例,结合实际的全面审计项目,从项目的各具体要素分析了H分行内部审计的现状,着重分析案例中的内部审计与防范风险目标存在的不足之处;第六部分是根据政策和理论基础,对上述案例进行总结与分析,富有针对性的对前述不足之处提出有效的改进思路和建议;第七部分对全文做出结论,根据国有商业银行可能存在的风险,探究内部审计的优化在加强个体银行风险防范的作用,为国有商业银行的发展提出一些参考性建议,为防范系统性金融风险做出一点贡献,并对文章和自身不足之处作出总结。
罗颖达[8]（2019）在《以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究》文中指出人民银行总行于2006年发布了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,为人民银行及其分支机构构建起符合行业规范的内控体系,但人民银行自身在内控方面仍然面临诸多问题,例如重要风险事项的识别和评估不充分、关健控制制度执行不严格、会计处理不规范等。在此基础上,人民银行于2017年提出的“加快架构转型,打造数字央行”的信息技术建设新思路,将具有去中心化、公开透明和不可篡改等特点的区块链技术视为提升人民银行内控有效性、解决内部控制顽疾的一个新的思路。本文以YZ市人民银行为例,从内控环境、风险评估、内控措施、信息与沟通、监督检查五个方面对人民银行的内部控制框架进行了系统的梳理,研究了人民银行内部控制的现状,分析了人民银行内部控制面临的诸多问题。并以问题为导向,研究了基于区块链技术的人民银行内部控制优化:一是区块链的分布式账簿可以改进人民银行的内部控制风险评估工作,有助于重要风险事项的快速识别和充分评估,不仅能够保障信息数据、审计数据的安全性和可靠性,还能提升审计效率、降低审计成本,实现实时的风险评估;二是通过区块链系统的准入控制和智能合约对关健内控制度的执行进行系统约束;三是区块链技术使得会计信息的审核、记录、存储等操作均由众多节点协作完成,有效降低会计人员的主观性,间接保障了数据信息的客观准确,能够降低业务操作风险、规范会计信息处理。此外,本文还研究了区块链技术对人民银行内部控制环境和体系的影响。它不仅改变人民银行内部控制主体和会计人员工作职能,也影响了内审部门的审计监督、事后监督以及其他业务部门的内部控制方式。最后,论文还分析了当前区块链技术存在的不足,探讨了人民银行内部控制体系中应用的可能性。在现有研究的基础上,从加快信息化建设、完善人民银行内部控制制度、完善内部控制管理岗位的职能三个方面提出了基于区块链技术的人民银行内部控制转型升级举措和应对方案,以期能为人民银行的内部控制体系优化、解决上述内控问题提供可供参考的方案。
林玲[9]（2019）在《浦发银行风险导向内部审计问题探讨》文中研究指明商业银行是现代经济发展的核心,是宏观调控政策的重要杠杆。2017年以来,银行进入强监管去杠杆时代,随着供给侧改革及金融去杠杆的持续推进,商业银行面临的竞争越来越激烈。因此,在寻求业务转型的过程中,部分银行更加偏爱高风险、高收益的业务,将经济利益摆在首位,从而承担了超出自身管理能力范围的风险。近年来由于商业银行内部控制或内部监管缺失引发的风险事件层出不穷。因此,商业银行应更加重视内部审计在完善银行内部控制、加强内部监督、强化风险管理中的作用,应通过科学化、系统化的内部审计方法来实现商业银行增值目标。风险导向内部审计是审计目标与方法演进过程中的最新成果,作为现代审计方法,日益受到国内外各商业银行的认可和推崇,对于银行公司治理的完善以及商业银行内部审计理论方向的拓展均具有十分重要的作用与意义。然而,我国商业银行对于风险导向内部审计的应用仍处于探索阶段,因此在实务操作中遇到了很多障碍。本文从浦发银行的角度出发,按照“提出问题——分析问题——解决问题”的基本研究思路,在系统回顾国内外研究文献的基础之上,将理论研究与案例研究相结合,对浦发银行风险导向内部审计存在的问题及其成因进行分析,最后提出有针对性的完善建议。从而希望能够为现代风险导向审计在我国商业银行内部审计中的应用提供借鉴意义,助力这一模式的推广与发展,实现商业银行内部审计质量的全面提升。全文共分为六个部分,除引言和结语以外,第二部分至第五部分是本研究的核心内容。第二部分涵盖了风险导向内部审计的概念、程序以及特点,并基于受托经济责任理论、审计方法理论、战略管理理论和全面风险管理理论构建了本文的理论基础。第三部分介绍了浦发银行风险导向内部审计的案例概况及存在的问题。浦发银行风险导向内部审计的实际应用中存在的问题主要有:（1）内部控制漏洞催生新的内部审计风险点;（2）内部审计部门缺乏独立性;（3）风险导向内部审计技术与工具较为落后。第四部分对存在问题的原因进行分析。分析得出,内部控制制度不尽完善、“行政主导”的治理结构导致内审独立性缺失、风险导向内部审计技术与工具的更新滞后这三方面均造成了浦发银行内部审计实际操作中的障碍。第五部分对于完善浦发银行风险导向内部审计提出了六条对策建议。第一,强化内部控制以降低内部审计风险,包括加强内部沟通和密报渠道的建设和维护、优化内部轮岗制度、健全内部监督管理体系等。第二,增强考核机制与风险管理的有机结合,包括将内部审计评级与银行管理层的绩效考核相挂钩、优化内部审计人员知识结构与考核制度、完善内部审计质量的考核机制等。第三,增强风险导向内部审计的独立性,包括加速“扁平化”管理改革的落实,强化内审人员任命考核与汇报机制的独立性,完善合规、内控、风管、审计的穿透式垂直管理等。第四,转变风险导向内部审计的工作重点,包括从“以查错纠偏为主”向“以服务为主”转变、从“监督导向型”向“增值导向型”转变、由事后监督向事中、事前“评价、咨询”转变等。第五,强化内部审计风险分析模型的创新运用,包括设计新型适用的内部审计分析模型、突出重点风险环节的模型覆盖、完善模型的全流程管理等。第六,加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用,包括完善内部审计信息库的建设、借助数据挖掘系统降低审计风险、应用“区块链”技术等创新工具、实施不间断的实时非现场监控等。希望本文的分析结果能够为浦发银行风险导向内部审计的发展与优化作出贡献,为推进风险导向内部审计在我国商业银行的实际应用添砖加瓦,助力我国金融市场更好地防范和处置系统性金融风险。
尚方剑[10]（2019）在《我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例》文中进行了进一步梳理近年来,商业银行因自身风险管理不善而倒闭甚至影响整个金融市场的事件频繁发生。我国银行信贷问题较为严重,每年的审计署公告及银保监会的公告中频频出现商业银行信贷违规事件。目前各家商业银行都建立了内部审计体系,然而银行的信贷风险水平仍居高不下。我国商业银行的不良贷款率和不良贷款额自2012年来逐步攀升并一度逼近2%的风险警戒线。本文的案例对象——中国农业银行的信贷风险在国有五大行里最为严重,同时农行内部审计发展的较晚且尚不成熟,内部审计的问题将影响农行信贷业务的发展。本文的研究问题有:（1）农行的信贷业务存在的问题是什么?（2）内部审计是否存在漏洞,其内部审计的何种问题导致信贷业务风险?（3）如何针对信贷风险在内部审计中进行改善?已有文献大多着眼于商业银行的信贷业务风险管理和商业银行整体情况的内部审计,鲜有研究结合银行的自身情况,从信贷业务风险数据和银行信贷业务环节出发,研究其内部审计缺陷以及如何优化内部审计。随着我国经济政策的改变及外界宏观经济的调整,对商业银行这个特殊的金融行业而言,原先银行所采用的内部审计模式和方法已不能完全满足经济形势和业务现状的需求,需进一步探索内部审计参与信贷业务风险管理的新模式。本文以商业银行的信贷风险为出发点,首先收集归纳内部审计与风险管理的有关理论,参考前人对农行的研究,分析内部审计与信贷风险和风险管理之间的关系;其次以农行为案例,分析农行信贷业务的隐患、结合农行内外部影响因素,指出内部审计参与农行信贷业务管理的缺陷;最后针对存在的缺陷,为农行内部审计提供具体建议并设计农行信贷环节的内部审计程序,为我国其他商业银行内部审计及内部审计参与信贷风险管理提供借鉴,促进我国商业银行的健康发展。本文研究发现:（1）虽然农行拥有自身的风险管理体系,并接受各金融监管机构的外部监督,但农行的信贷风险仍然很大,需要内部审计帮助控制信贷风险;（2）即使农行的内部审计涵盖了信贷业务,但是不能达到降低不良贷款的目的,通过联系农行信贷业务和内外部影响因素发现其内部审计存在问题;（3）通过完善商业银行的内部审计可以降低商业银行的信贷风险,提高风险管理水平。本文的特点及应用意义在于结合内部审计和风险管理的理论,对我国商业银行整体的信贷业务及内部审计情况进行统计分析后,再对农行的单个案例的信贷内部审计进行钻研,使案例具有说服力。以农行内部审计问题做突破口,对我国商业银行的信贷业务内部审计具有参考价值,通过提供建议以降低信贷风险。
二、略论中央银行内审工作的有效性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、略论中央银行内审工作的有效性（论文提纲范文）
（1）J人民银行固定资产内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 固定资产内部控制的相关概念 |
| 2.1.1 人民银行固定资产的概念及分类 |
| 2.1.2 人民银行固定资产内部控制内涵目标及原则 |
| 2.1.3 内部控制有效性及评价 |
| 2.2 固定资产内部控制的理论基础 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 |
| 2.2.2 固定资产全生命周期管理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 J人民银行固定资产内部控制现状分析 |
| 3.1 J人民银行基本情况 |
| 3.1.1 J人民银行简介 |
| 3.1.2 J人民银行组织结构 |
| 3.1.3 J人民银行固定资产管理机构 |
| 3.2 J人民银行固定资产结构及使用年限情况 |
| 3.2.1 J人民银行固定资产结构 |
| 3.2.2 J人民银行固定资产使用年限情况 |
| 3.3 J人民银行固定资产内部控制主要环节分析 |
| 3.3.1 集中采购依规执行 |
| 3.3.2 清查维护定期盘点 |
| 3.3.3 报废处置逐级审批 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 J人民银行固定资产内部控制有效性评价 |
| 4.1 J人民银行固定资产内部控制有效性评价方法及思路 |
| 4.1.1 有效性评价的方法 |
| 4.1.2 有效性评价的思路 |
| 4.2 J人民银行固定资产内部控制有效性评价过程及结果 |
| 4.2.1 基于模糊综合评价法的应用 |
| 4.2.2 穿行测试的应用 |
| 4.2.3 有效性评价的结果 |
| 4.3 J人民银行固定资产内部控制存在问题 |
| 4.3.1 控制环境薄弱,缺少细化标准 |
| 4.3.2 风险意识不强,检查环节滞后 |
| 4.3.3 活动效果不显着,项目执行受限 |
| 4.3.4 信息沟通不及时,闲置资产易流失 |
| 4.3.5 监督执行缺乏力度,降低处置效率 |
| 4.4 J人民银行固定资产内部控制问题成因分析 |
| 4.4.1 环境建设执行针对性不强 |
| 4.4.2 风险管理不够健全 |
| 4.4.3 固定资产控制活动不规范 |
| 4.4.4 信息沟通机制不顺畅 |
| 4.4.5 内部监督执行未落实到位 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 J人民银行固定资产内部控制改进建议 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 完善管理制度及权责分配 |
| 5.1.2 增强管理层和员工内控意识 |
| 5.1.3 提高业务操作人员专业素质 |
| 5.2 完善风险管理方式 |
| 5.2.1 强化风险责任意识 |
| 5.2.2 健全风险管理机制 |
| 5.3 丰富内部控制活动 |
| 5.3.1 优化预算编制流程 |
| 5.3.2 做好固定资产采购验证 |
| 5.3.3 增强维护意识提高使用效益 |
| 5.3.4 规范固定资产报废处置程序 |
| 5.4 加强信息与沟通 |
| 5.4.1 完善沟通机制 |
| 5.4.2 加强信息交流 |
| 5.5 强化固定资产内部控制监督 |
| 5.5.1 重视固定资产管理审计 |
| 5.5.2 增加内审部门人员配置 |
| 5.5.3 开展固定资产管理专项审计 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（2）风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 风险导向内部审计理论 |
| 2.1 风险导向内部审计概念 |
| 2.2 风险导向内部审计特征和优势 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的优势 |
| 2.3 风险导向内部审计程序 |
| 2.3.1 审计计划阶段 |
| 2.3.2 审计实施阶段 |
| 2.3.3 审计报告阶段 |
| 2.4 风险导向内部审计与人民银行风险管理 |
| 2.4.1 人民银行引入风险导向审计的必要性 |
| 2.4.2 人民银行实施风险导向审计的主要内容 |
| 第3章 风险导向内部审计在Y市中心支行的应用 |
| 3.1 Y市中心支行基本情况介绍 |
| 3.2 Y市中心支行内部审计现状 |
| 3.2.1 Y市中心支行内部审计职责与人员现状 |
| 3.2.2 Y市中心支行内部审计工作方式和程序 |
| 3.3 Y市中心支行风险评估模型应用 |
| 3.3.1 确定风险评估对象 |
| 3.3.2 固有风险评估 |
| 3.3.3 内部控制有效性评估 |
| 3.4 Y市中心支行风险评估结果应用 |
| 3.4.1 风险水平分析 |
| 3.4.2 风险类别分布情况分析 |
| 3.4.3 综合运用风险评估成果 |
| 第4章 Y市中心支行风险导向内部审计实施中存在的问题及完善建议 |
| 4.1 Y市中心支行风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 4.1.1 内控审计环境不够完善,风险管理意识薄弱 |
| 4.1.2 难以获得完整准确的审计信息,风险管理协调方式有待改进 |
| 4.1.3 内审人员综合素质不能适应风险导向审计的实施 |
| 4.1.4 内审方式方法滞后于风险导向审计的信息化趋势 |
| 4.2 完善Y市中心支行风险导向内部审计的对策和建议 |
| 4.2.1 优化环境,营造良好的风险导向审计工作氛围 |
| 4.2.2 筹建内审信息资料库,进一步增加协调能力 |
| 4.2.3 优化素质,改善内审人才队伍的专业结构 |
| 4.2.4 推广计算机辅助审计,提高审计效率 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 农村商业银行内部审计相关理论 |
| 2.2.1 农村商业银行内部审计的含义及特征 |
| 2.2.2 农村商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 风险导向审计模式的相关理论 |
| 2.3.1 风险导向审计模式的内容 |
| 2.3.2 风险导向审计模式的特征 |
| 2.3.3 风险导向审计模式的基本流程 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 3 JX农商行内部审计案例研究 |
| 3.1 JX农商行基本情况 |
| 3.1.1 JX农商行简介 |
| 3.1.2 JX农商行组织结构 |
| 3.1.3 JX农商行业务概述 |
| 3.2 JX农商行内部审计的现状 |
| 3.2.1 JX农商行内部审计概况 |
| 3.2.2 JX农商行内部审计流程 |
| 3.3 JX农商行内部审计的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程缺少风险评估 |
| 3.3.2 内部审计方式落后缺少风险识别技术 |
| 3.3.3 内部审计人员力量落后于农商行发展需求 |
| 3.3.4 内部审计成果运用不充分 |
| 3.3.5 对主要业务系统的审计信息化技术不完备 |
| 4 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的框架构建 |
| 4.1 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的目标定位 |
| 4.1.1 规避金融风险 |
| 4.1.2 提高农商行审计质量 |
| 4.2 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路 |
| 4.3 审计计划阶段 |
| 4.3.1 了解银行内外环境 |
| 4.3.2 JX农商行的风险识别与评估 |
| 4.3.3 制定审计计划 |
| 4.4 审计实施阶段 |
| 4.4.1 控制测试 |
| 4.4.2 实质性测试 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.5 审计后续阶段 |
| 5 推进JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的保障措施 |
| 5.1 优化运用风险导向审计模式的环境 |
| 5.1.1 全行范围内宣传风险导向审计理念 |
| 5.1.2 健全农商行内审信息传递机制 |
| 5.1.3 培养银行业内审复合型人才 |
| 5.2 健全农商行内部审计风险评估体系 |
| 5.2.1 结合农商行特点完善风险评估体系 |
| 5.2.2 以农商行业务风险点为依据完善风险预警机制 |
| 5.2.3 建立农商行特有的风险信息共享机制 |
| 5.3 加强农商行内部审计审计信息化技术 |
| 5.3.1 建立JX农商行综合信息数据库 |
| 5.3.2 加强农商行大数据审计分析力度 |
| 5.3.3 在农商行开展不间断的非现场审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（4）X商业银行全面风险管理有效性评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外相关研究综述 |
| 1.3.1 国外研究现状及发展趋势 |
| 1.3.2 国内研究现状及发展趋势 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 概念界定及理论依据 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 商业银行风险 |
| 2.1.2 商业银行全面风险管理 |
| 2.1.3 风险管理的有效性 |
| 2.2 理论依据 |
| 2.2.1 商业银行全面风险管理理论 |
| 2.2.2 银行业金融机构全面风险管理指引 |
| 3 X商业银行风险管理现状及问题分析 |
| 3.1 X商业银行基本情况 |
| 3.2 X商业银行风险管理现状及存在的主要问题 |
| 3.3 X商业银行风险管理问题分析 |
| 3.4 X商业银行全面风险管理有效性分析的意义 |
| 4 X商业银行全面风险管理评价体系的构建 |
| 4.1 全面风险管理评价体系的构建原则 |
| 4.2 全面风险管理评价指标的选择 |
| 4.2.1 风险治理结构评价指标 |
| 4.2.2 风险策略评价指标 |
| 4.2.3 风险政策及程序评价指标 |
| 4.2.4 风险管理信息系统评价指标 |
| 4.2.5 内部控制评价指标 |
| 4.3 全面风险管理评价指标体系 |
| 5 X商业银行全面风险管理有效性评价 |
| 5.1 确定X商业银行全面风险管理评价指标权重 |
| 5.1.1 层次分析法原理及计算步骤 |
| 5.1.2 应用层次分析法确定评价指标的权重 |
| 5.2 确定X商业银行全面风险管理评价指标评价值 |
| 5.2.1 模糊综合评价法原理及计算步骤 |
| 5.2.2 应用模糊综合评价法确定评价值 |
| 5.3 全面风险管理有效性评价结果 |
| 5.4 改进建议 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 X商业银行全面风险管理评价问卷表 |
| 后记 |
（5）T财务公司全面风险管理审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 本文的研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第二章 相关概念和理论 |
| 2.1 企业集团财务公司 |
| 2.2 风险管理相关理论 |
| 2.2.1 风险与风险管理 |
| 2.2.2 风险的类别 |
| 2.2.3 风险管理的策略 |
| 2.3 审计相关理论 |
| 2.3.1 内部审计 |
| 2.3.2 内部审计机构和内审人员 |
| 2.3.3 审计模式概述 |
| 2.3.4 风险导向审计 |
| 2.4 全面风险管理审计 |
| 第三章 财务公司行业风险及全面风险管理 |
| 3.1 财务公司行业整体运行和经营情况 |
| 3.2 财务公司行业风险状况分析 |
| 3.3 财务公司行业的全面风险管理 |
| 3.3.1 财务公司全面风险管理的形势 |
| 3.3.2 财务公司全面风险管理的体系 |
| 3.4 财务公司全面风险管理审计工作的相关要求 |
| 3.4.1 巴塞尔委员会对风险管理内部审计的相关要求 |
| 3.4.2 我国监管部门对全面风险管理内部审计的要求 |
| 第四章 T财务公司的全面风险管理审计现状及问题分析 |
| 4.1 T财务公司基本概况 |
| 4.1.1 T财务公司组织框架及运行情况 |
| 4.1.2 T财务公司经营和业务开展情况 |
| 4.1.3 T财务公司全面风险管理的现状 |
| 4.2 T财务公司全面风险管理审计现状 |
| 4.2.1 T财务公司内审部门和内审人员 |
| 4.2.2 T财务公司内部审计工作开展情况 |
| 4.3 T财务公司在全面风险管理审计中存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 公司风险治理架构存在缺陷 |
| 4.3.2 公司风险管理职责与内部审计职责划分不清 |
| 4.3.3 全面风险管理内部审计缺乏有效性 |
| 4.3.4 内部审计模式和方法较为滞后和单一 |
| 4.3.5 内部审计人员的专业素质有待提升 |
| 第五章 对T财务公司全面风险管理审计的改进和完善方案 |
| 5.1 T财务公司完善全面风险管理审计的对策及建议 |
| 5.1.1 完善公司风险治理架构 |
| 5.1.2 更新审计模式,拓宽审计思路 |
| 5.1.3 聚焦行业内重点关注问题的审计工作 |
| 5.1.4 提高内审人员的专业素质和胜任能力 |
| 5.1.5 不断提升和改进全面风险管理审计工作 |
| 5.2 完善T财务公司全面风险管理审计方案设计 |
| 5.2.1 总体原则 |
| 5.2.2 预期效果 |
| 5.2.3 T财务公司全面风险管理审计流程图 |
| 5.2.4 T财务公司全面风险管理审计的方案 |
| 5.2.5 全面风险因素审计要点分析 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 本文的创新点 |
| 第二章 概念界定与文献综述 |
| 第一节 概念界定与相关理论 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 三、信息安全管理内部审计 |
| 四、文献述评 |
| 第三章 我国基层央行的信息安全风险管理体系研究 |
| 第一节 基层央行操作风险 |
| 第二节 基层央行信息安全风险 |
| 一、信息安全风险评估 |
| 二、基层央行信息安全风险评估模型的构建 |
| 第四章 基层央行信息安全管理风险导向内部审计的现状及问题研究 |
| 第一节 基层央行信息安全管理的内部审计现状 |
| 第二节 基层央行信息安全管理内部审计工作中的主要问题及原因分析 |
| 一、信息系统本身的风险 |
| 二、内部控制层面的风险 |
| 三、执行审计过程的风险 |
| 第五章 基层央行信息安全管理的风险导向内部审计案例研究 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 QZ市支行风险评估体系 |
| 一、非现场审计评估机制 |
| 二、内控风险等级评估机制 |
| 第三节 审计过程和方法 |
| 一、系统分析识别固有风险 |
| 二、现场检查评价控制风险 |
| 三、建立模型计算剩余风险 |
| 第四节 审计发现问题 |
| 第五节 审计成效 |
| 第六章 完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径 |
| 第一节 增强支行各部门风险管控意识 |
| 第二节 逐步建设地方特色内控文化 |
| 第三节 循序渐进构建信息风险数据库 |
| 第四节 努力实现各方良性互动 |
| 第五节 增强风险评估的科学性 |
| 第六节 打造信息与审计知识兼备的内审人才队伍 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 研究内容、方法、创新点 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 创新点 |
| 2 国内外文献综述 |
| 2.1 系统性金融风险的界定 |
| 2.2 审计防范系统性金融风险的作用 |
| 2.3 商业银行内部审计基本要素研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 理论基础 |
| 3.1 受托责任理论 |
| 3.2 风险管理理论 |
| 3.3 系统论与控制论 |
| 3.4 内部审计防范系统性金融风险的基本原理 |
| 4 我国国有商业银行的内部审计现状 |
| 4.1 六大国有商业银行概况 |
| 4.1.1 国有商业银行基本情况 |
| 4.1.2 国有商业银行内部审计机构设置 |
| 4.1.3 国有商业银行内部审计人员情况 |
| 4.2 国有商业银行内部审计项目实施情况 |
| 4.2.1 国有商业银行内部审计项目类别 |
| 4.2.2 国有商业银行内部审计流程 |
| 4.2.3 国有商业银行内部审计目标体系 |
| 4.2.4 国有商业银行内部审计内容和范围 |
| 5 G银行H分行内部审计——基于某审计项目分析 |
| 5.1 G银行H分行内部审计基本情况 |
| 5.2 H分行审计项目计划阶段 |
| 5.2.1 审计项目的确立 |
| 5.2.2 项目审计目标:真实合规及安全性 |
| 5.3 H分行审计项目实施阶段 |
| 5.3.1 项目审计内容:重点在常规业务 |
| 5.3.2 内部审计方法:现场审计为主 |
| 5.3.3 内部审计人员:数量不足且比例失衡 |
| 5.4 H分行审计项目报告阶段 |
| 5.5 审计项目现存问题 |
| 5.5.1 缺乏全面风险管理理念 |
| 5.5.2 项目目标没有上升到防范系统性风险 |
| 5.5.3 内部审计范围局限:未实现全覆盖 |
| 5.5.4 内部审计方法传统单一 |
| 5.5.5 内部审计成果尚未得到较好运用 |
| 5.5.6 内部审计人员专业符合度不足 |
| 6 防范系统性金融风险目标下的内部审计优化思路 |
| 6.1 运用风险管理理论选择审计项目 |
| 6.2 基于受托责任论提升内部审计目标 |
| 6.3 应用系统论与控制论:全面拓展审计范围 |
| 6.3.1 审计客体全覆盖 |
| 6.3.2 业务内容全覆盖 |
| 6.4 突出内部审计的审计重点 |
| 6.5 推广风险导向型审计方法的应用 |
| 6.6 完善内部审计结果运用 |
| 6.7 提升内部审计人员胜任能力 |
| 7 研究结论及局限性 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究方面 |
| 1.2.2 国内研究方面 |
| 1.3 研究内容与研究思路 |
| 1.3.1 研发基础 |
| 1.3.2 拟采用的研究方法 |
| 1.3.3 技术路线、实施方案 |
| 第2章 区块链技术的概述、研究现状以及应用情况 |
| 2.1 区块链技术的概述 |
| 2.1.1 定义 |
| 2.1.2 特点 |
| 2.1.3 安全技术的优势 |
| 2.2 区块链技术的发展历程与研究现状 |
| 2.2.1 发展历程 |
| 2.2.2 国内外研究现状 |
| 2.3 区块链技术的应用情况 |
| 2.3.1 在会计行业应用 |
| 2.3.2 海外区块链技术应用状况 |
| 2.3.3 国内区块链技术应用状况 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 YZ市人民银行内部控制现状及问题 |
| 3.1 概念 |
| 3.2 人民银行内部控制主体、客体、目标和原则 |
| 3.2.1 主体 |
| 3.2.2 客体 |
| 3.2.3 原则 |
| 3.3 人民银行内部控制现状 |
| 3.3.1 环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 内部控制活动 |
| 3.3.4 信息沟通与反馈机制 |
| 3.3.5 监督与传导 |
| 3.3.6 人民银行内部控制各要素之间的联系 |
| 3.4 人民银行内部控制面临的问题 |
| 3.4.1 重要风险事项的识别和评估不充分 |
| 3.4.2 关键控制制度执行不严格 |
| 3.4.3 会计处理不规范 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 基于区块链技术的优化方案及对内部控制的影响 |
| 4.1 区块链平台模型 |
| 4.2 区块链平台对人民银行内部控制的优化 |
| 4.2.1 重要风险事项的快速识别和充分评估 |
| 4.2.2 对关健控制制度执行进行系统控制 |
| 4.2.3 规范会计处理 |
| 4.3 对内部控制环境的影响 |
| 4.3.1 内部控制主体发生变化 |
| 4.3.2 会计人员职能发生转变 |
| 4.3.3 管控效率得到提高 |
| 4.4 对内部控制监督体系的影响 |
| 4.4.1 对内部审计监督的影响 |
| 4.4.2 对事后监督的影响 |
| 4.4.3 对业务部门的内部控制的影响 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 区块链技术的应用前景与人民银行的应对措施 |
| 5.1 区块链技术的应用前景 |
| 5.2 人民银行的应对措施 |
| 5.2.1 加快信息化建设 |
| 5.2.2 完善人民银行内部控制制度 |
| 5.2.3 完善内部控制管理岗位的职能 |
| 5.3 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）浦发银行风险导向内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于审计目标与方法的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计的研究 |
| 1.2.3 关于风险导向内部审计的研究 |
| 1.2.4 关于商业银行应用风险导向内部审计的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 风险导向内部审计的理论概述 |
| 2.1 风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的涵义 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的对象 |
| 2.2 风险导向内部审计的实施程序 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的特点 |
| 2.3.1 审计重点前置 |
| 2.3.2 审计中更加注重分析性程序 |
| 2.3.3 风险评估重心向联合风险转移 |
| 2.3.4 审计扩展至企业风险管理层面 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托经济责任理论 |
| 2.4.2 审计方法理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 2.4.4 全面风险管理理论 |
| 3 浦发银行风险导向内部审计概况及存在的问题 |
| 3.1 浦发银行简介 |
| 3.1.1 浦发银行公司治理情况 |
| 3.1.2 浦发银行经营业务概要 |
| 3.2 浦发银行风险导向内部审计的介绍 |
| 3.2.1 浦发银行风险导向内部审计组织架构 |
| 3.2.2 浦发银行风险导向内部审计工作规程 |
| 3.3 浦发银行风险导向内部审计的实施 |
| 3.3.1 了解浦发银行的基本情况 |
| 3.3.2 评估浦发银行内部风险的重要性水平 |
| 3.3.3 实施测试 |
| 3.4 浦发银行风险导向内部审计存在的问题 |
| 3.4.1 内部控制漏洞催生新的内部审计风险点 |
| 3.4.2 内部审计部门缺乏独立性 |
| 3.4.3 风险导向内部审计技术与工具较为落后 |
| 4 浦发银行风险导向内部审计问题的成因分析 |
| 4.1 内部控制制度不尽完善 |
| 4.1.1 内部沟通渠道过于单一 |
| 4.1.2 内部轮岗制度、内部监督机制执行不力 |
| 4.1.3 考核机制的设计忽视了内部违规操作风险点 |
| 4.2 “行政主导”的治理结构导致内审独立性缺失 |
| 4.2.1 “块块管理”的模式致使分支机构权力过大 |
| 4.2.2 内审人员的任命与绩效考核实际由分支行管理 |
| 4.2.3 内审部门日常汇报机制仍为分支行所影响 |
| 4.3 风险导向内部审计技术与工具的更新滞后 |
| 4.3.1 风险导向内部审计信息库的建设迟滞 |
| 4.3.2 审计风险评估技术不尽完善 |
| 4.3.3 非现场IT监控手段的缺失 |
| 5 完善浦发银行风险导向内部审计的对策 |
| 5.1 强化内部控制以降低内部审计风险 |
| 5.1.1 加强内部沟通和密报渠道的建设和维护 |
| 5.1.2 优化内部轮岗制度 |
| 5.1.3 健全内部监督管理体系 |
| 5.2 增强考核机制与风险管理的有机结合 |
| 5.2.1 将内部审计评级与银行管理层绩效考核相挂钩 |
| 5.2.2 优化内部审计人员知识结构与考核制度 |
| 5.2.3 完善内部审计质量的考核机制 |
| 5.3 增强风险导向内部审计的独立性 |
| 5.3.1 加速“扁平化”管理改革的落实 |
| 5.3.2 强化内审人员任命、考核、汇报机制的独立性 |
| 5.3.3 完善合规、内控、风管、审计的穿透式垂直管理 |
| 5.4 转变风险导向内部审计的工作重点 |
| 5.4.1 从“以查错纠偏为主”向“以服务为主”转变 |
| 5.4.2 从“监督导向型”向“增值导向型”转变 |
| 5.4.3 由事后监督向事中、事前“评价、咨询”转变 |
| 5.5 强化内部审计风险分析模型的创新运用 |
| 5.5.1 设计新型适用的内部审计分析模型 |
| 5.5.2 突出热点、重点风险环节的模型覆盖 |
| 5.5.3 完善模型的全流程管理 |
| 5.6 加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用 |
| 5.6.1 完善内部审计信息库的建设 |
| 5.6.2 借助数据挖掘系统降低审计风险 |
| 5.6.3 应用“区块链”技术等创新工具 |
| 5.6.4 实施不间断的实时非现场监控 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与不足 |
| 1.3 研究思路与本文特色 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 信贷风险与信贷风险管控 |
| 2.1.1 信贷风险 |
| 2.1.2 信贷风险管控 |
| 2.2 内部审计 |
| 2.2.1 内部审计的价值和意义 |
| 2.2.2 内部审计在银行中的应用 |
| 2.3 内部审计与信贷风险管理 |
| 2.3.1 内部审计与风险管理的关系 |
| 2.3.2 内部审计参与信贷风险管理的研究 |
| 2.4 针对农行的研究成果 |
| 2.4.1 农行的风险管理研究 |
| 2.4.2 农行的信贷风险研究 |
| 2.4.3 农行的内部审计研究 |
| 2.5 概括性评论 |
| 3 理论基础与理论分析 |
| 3.1 理论分析框架 |
| 3.2 理论基础与分析思路 |
| 3.2.1 受托经济责任理论 |
| 3.2.2 信息不对称理论 |
| 3.2.3 贷款风险理论 |
| 3.2.4 全面风险管理理论 |
| 3.2.5 内部审计与信贷风险管理的关系 |
| 3.2.6 信贷监督审计理论 |
| 4 案例基本情况 |
| 4.1 我国商业银行的基本情况 |
| 4.1.1 五大行的信贷业务现状 |
| 4.1.2 我国商业银行信贷违规情况 |
| 4.1.3 我国商业银行内部审计情况 |
| 4.2 农行的基本情况 |
| 4.2.1 农行的发展历史和营业现状 |
| 4.2.2 农行近年来信贷状况 |
| 4.2.3 农行的信贷风险控制情况 |
| 4.2.4 农行在信贷业务上所做的工作 |
| 4.2.5 农行内部审计发展历史及现状 |
| 5 案例分析 |
| 5.1 案例分析的整体框架 |
| 5.2 审计署披露的农行信贷违规问题 |
| 5.3 农行信贷风险指标分析 |
| 5.3.1 农行营业收入分布 |
| 5.3.2 资本充足率和杠杆率分析 |
| 5.3.3 贷款集中度分析 |
| 5.3.4 贷款担保情况分析 |
| 5.3.5 贷款逾期情况分析 |
| 5.3.6 五类贷款分布情况分析 |
| 5.3.7 农行贷款投放标的分析 |
| 5.3.8 农行逾期贷款核销情况分析 |
| 5.3.9 农行涉农贷款问题 |
| 5.4 农行信贷业务内外部影响因素分析 |
| 5.4.1 农行内部公司治理结构分析 |
| 5.4.2 农行外部因素 |
| 5.5 农行内部审计问题分析 |
| 5.5.1 信贷审计参与信贷业务风险管理工作未取得效果 |
| 5.5.2 管理制度上的审计问题 |
| 5.5.3 影响审计工作开展的困难 |
| 5.6 农行信贷风险内部审计问题的改进建议 |
| 5.6.1 针对信贷业务风险点提高内部审计力度 |
| 5.6.2 建立健全内部审计体系 |
| 5.6.3 提高内部审计团队质量 |
| 5.6.4 拓宽信息获取渠道 |
| 5.6.5 利用计算机审计手段提高审计效率 |
| 5.6.6 充分利用审计结果 |
| 5.7 农行信贷内部审计流程设计 |
| 5.7.1 完善农行审计数据库和审计系统 |
| 5.7.2 模拟农行信贷业务审计程序 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
四、略论中央银行内审工作的有效性（论文参考文献）
- [1]J人民银行固定资产内部控制研究[D]. 崔满. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [2]风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析[D]. 任纯. 阜阳师范大学, 2020(07)
- [3]风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究[D]. 程程. 哈尔滨商业大学, 2020(08)
- [4]X商业银行全面风险管理有效性评价研究[D]. 王欢. 兰州财经大学, 2020(02)
- [5]T财务公司全面风险管理审计研究[D]. 王尚爽. 天津科技大学, 2020(08)
- [6]风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例[D]. 王雪妍. 浙江工商大学, 2020(05)
- [7]基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究[D]. 田润. 南京审计大学, 2020(02)
- [8]以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究[D]. 罗颖达. 湖南大学, 2019(02)
- [9]浦发银行风险导向内部审计问题探讨[D]. 林玲. 江西财经大学, 2019(01)
- [10]我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例[D]. 尚方剑. 北京交通大学, 2019(01)