一、IT时代对审计人员知识结构的要求（论文文献综述）
郑云雷[1]（2021）在《Z互联网公司审计风险识别与应对研究》文中研究表明互联网行业作为国民经济的重要组成部分,在社会各个领域影响日益突出,其行业会计信息的真实可靠、经营合法合规成为国家重点关注的内容。在行业高速发展的背景下,互联网行业审计风险研究存在必要性和现实需求。国际和国内的审计准则普遍引入了现代风险导向审计,会计师事务所对互联网企业的审计也多采用现代风险导向审计。但互联网企业的特殊性使得其所处的内外部环境相对复杂,因此互联网行业审计使得审计人员面临不小的挑战。目前,有关审计风险的研究多聚焦于会计师事务所层面,缺少对具体行业的审计风险研究,特别是对互联网行业的研究。在这种背景下,本文选取Z互联网公司,对其审计风险的识别、评估和应对进行详细地分析与研究。根据审计准则的要求,对互联网企业的审计风险因素进行识别。首先利用熵权法搭建了审计风险评价指标体系,通过专家打分法对各风险因素进行赋权,将审计风险由定性分析转为定量评估。根据评估结果,认定影响Z互联网公司审计风险的主要因素。最后从完善总体审计策略、优化实质性审计程序和加强事务所软硬件建设三个方面向会计师事务所提出应对互联网企业审计风险的建议。在理论研究上,本文可以部分弥补互联网企业审计风险应对的空缺,熵权法是审计风险评估的有益补充,特别是通过熵权法对互联网企业的审计风险进行评估,一定程度上解决了审计风险难以量化的问题,帮助审计人员掌握互联网企业的具体风险点。在应用研究上,本文对其他互联网企业的审计提供了可借鉴的方法,可帮助审计人员有效评估并应对互联网企业的审计风险,提升实施审计程序的质量,为今后会计师事务所开展互联网企业相关的审计工作提供一定的借鉴。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中进行了进一步梳理当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
庞洁峻[3]（2021）在《审计人员职业技能及素养的培育》文中认为新时代对审计人员职业技能及素养提出了更高的要求。本文基于审计的岗位职责,浅析审计人员在实务工作中应具备的职业技能及素养,简述当今社会对审计人员提出的新要求,并对如何培养具有专业胜任能力的审计人员提出几点建议和意见。
李疆宇[4]（2020）在《秦皇岛市F区领导干部经济责任审计研究》文中提出领导干部经济责任审计（以下简称经济责任审计）是我国经过三十多年探索,逐步建立和发展起来的适合我国政治、经济体制的一种审计监督模式,亦是我国唯一一类以“人”为监督对象开展的审计活动,对于促进领导干部权力监督和制约、推动依法行政、保障社会良好发展、促进国家治理体系和能力现代化发展发挥出巨大作用。因此,开展党政部门领导干部经济责任审计,对于监督其任职间经济活动的开展、权力制约、责任落实、履职绩效及推进地区或部门事业科学发展具有重要意义。本文对F区领导干部经济责任审计进行研究分析,主要是通过文献研究法、调查研究法结合案例分析法,通过查阅专业资料、收集整理F区领导干部经济责任审计工作的相关数据和资料,结合当前国家对经济责任审计的发展要求,介绍了选题背景及研究意义,整理汇总了国内关于经济责任审计的相关研究观点以及国外相近领域的研究内容。总结概括了领导干部的经济责任、领导干部经济责任审计、审计主体客体等概念,详细介绍审计流程、重点及意义。同时结合相应的受托经济责任理论、权力制约理论、免疫系统论作进一步分析,以F区领导干部经济责任审计的开展情况为研究对象,客观总结了F区领导干部经济责任审计工作现状以及获得的成效,并提出了在实际审计工作中存在的审计全覆盖推进较慢、对领导干部权力制约不明显、对领导干部经济责任的评价不到位、监督结果的运用效能较低等问题。从资源配置、权威性、审计评价和成果运用等方面入手,对以上问题进行分析,并提出合理优化审计资源配置、提高领导干部经济审计权威性、促进评价体系优化和完善、构建审计结果运行机制等措施,促进F区经济审计工作良好开展,助推当地经济健康高质量发展。
陈钰莹[5]（2020）在《TCB公司内部审计信息化问题研究》文中指出21世纪是信息技术推动社会进步的信息化时代,在我国保险行业持续强监管的发展态势和海量保险数据信息的高效信息化管理的迫切需求下,多数保险企业所面临的更大的挑战是如何运用现代信息化技术手段更好地发挥出内部审计在企业经营管理和内部控制方面所独具的监督职能优势。结合国内外的内部审计信息化研究现状看来,我国对于内部审计信息化的研究大体上处于初期阶段,因此进一步完善内部审计信息化的相关理论和实务研究是很有必要的。TCB公司作为保险行业的领头企业,紧跟时代步伐已在内部审计信息化方面做出了相应的必要建设,而近些年大数据、云计算等新兴科技技术的快速发展所带来的技术转型与持续升级都为TCB公司内部审计信息化的建设工作带来了新的思路与挑战,还需要进一步的深化完善。论文的研究目的在于对应用系统建设、信息资源服务建设、网络基础设施建设提出完善建议,实际解决目前TCB公司在内部审计信息化方面存在的问题,提升公司内部审计效能与内部控制质量。其研究意义不仅在理论上拓展了内部审计信息化的研究领域、丰富了相关理论的研究成果,并且实际地解决了TCB公司内部审计信息化中存在的问题,进一步完善了公司内部审计信息化建设,方便公司在今后从信息化管理视角更直观、容易地发现内部审计工作中存在的问题,为公司的经营管理活动提供更加坚实的基础保证,同时也为保险行业的其他企业在开展内部审计信息化建设工作方面提供了借鉴参考。本研究首先采用文献研究法,梳理内部审计信息化相关文献资料和相关理论作为论文的研究基础。其次采用实地调查与访谈相结合的方式,从应用系统建设、信息资源服务建设以及网络基础设施建设的建设现状入手,对公司内部审计信息化的实际情况进行深入调查。后续加以归纳分析得出TCB公司在内部审计信息化工作开展过程中存在的问题及其形成原因:应用系统建设存在的问题是获取审计数据可靠性不高存在审计风险和非现场审计方式整体应用效果不理想,问题成因则分别是审计信息获取与问题反馈机制不完善和数据识别技术瓶颈导致审计对象无法实现全面信息化;信息资源服务建设存在的问题是审计结果使用效果不好,问题成因是内部审计成果的高效信息化共享机制不完善;网络基础设施建设存在的问题是终端上传出现数据窃取与篡改问题和管理员身份登录权限宽泛出现信息泄密问题,问题成因则是网络边界与数据传输防护缺失和管理权限认证功能不全与操作认证缺失。随后有针对性地提出了完善TCB公司内部审计信息化的具体解决建议,从应用系统建设角度来说应优化内部审计信息获取体系、完善非现场审计信息化技术功能,从信息资源服务建设角度来说应横向建立各机构通用的审计成果共享平台和纵向建立运营管理风险提示共享平台,从网络基础设施建设角度来说要更改主机控制策略加强操作系统安全性并设立日志审计系统。
陈谦[6]（2020）在《YH公司服务型内部审计模式构建研究》文中指出自我国内部审计产生以来,一直坚持独立性原则对公司的内部经营活动进行监督和评价,忽略了内部审计能为管理层提供咨询服务职能。党的十九大报告中指出我国经济由高速发展转入高质量发展的新时代,内部审计为了适应新时代的要求必须不断创新,创造价值。本文借助我国“服务型政府”强调服务意识而取得的经验,提出了服务型内部审计的观点。以此来加深管理层对公司发展情况的了解程度,优化内部控制机制和强化风险管理,为公司治理提效增值,促使公司战略目标实现,充分发挥内部审计不可替代地位。本文通过综合文献分析内部审计有关概念和服务型内部审计的本质及特点,并依据受托责任理论、信息假说理论、全面风险管理理论结合YH公司内部审计组织结构及人员配置、制度体系、操作流程和工作活动及成果现状,从构建思路及原则、目标定位、作业模式和管理模式方面对服务型内部审计模式构建进行了探索,根据YH公司实际情况,营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识,完善内部审计相关制度,搭建内部审计信息化审计平台,优化内部审计信息化数据库建设,保障服务型内部审计的顺利运行。
黄晓颖[7]（2020）在《新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例》文中进行了进一步梳理加强企业内部审计是推进公司治理体系和治理能力现代化的需要。进入新时代,中国企业内部审计发展面临许多难得的机遇,同时也面临着严峻的挑战。因此,探索新时代企业内部审计职能的拓展问题不仅具有重要的理论意义,同时还具有紧迫的现实价值。本文将紧密结合新时代的特征,研究新时代背景下,内部审计应该具有的职能和实现职能的路径。本研究在回顾企业内部审计职能发展演进的基础上,结合新时代对企业发展的新要求,对内部审计职能进行深入研究,并选择具有代表性的W企业作为案例进行深入剖析,归纳提出在新时代背景下,企业内部审计应具有什么样的职能和内容,全面拓宽了企业传统内部审计职能的内涵与外延,并将职能发挥作用的范围从经济领域拓展到非经济领域,进而从企业内部审计的组织机构及其领导体制、内部审计的内容、内部审计的技术与方法、内部审计结果运用、接受国家机关指导与监督、内部审计人员队伍方面提出了实现新时代企业内部审计职能的优化路径。通过研究得出以下结论:新时代企业内部审计职能需要从公司治理的高度,从监督、鉴证、评价、咨询、协调、问责6种职能方面进行拓展,为实现这些目标,还需要从内部审计的组织机构及其领导体制、内部审计的内容、内部审计的技术与方法、内部审计结果运用、接受国家机关指导与监督、内部审计人员队伍方面加强建设,发挥系统性作用,构建起新时代企业内部审计体系。本文以习近平提出的“八个明确、十四个坚持”为出发点,拓展企业内部审计职能,形成具有我国新时代特色的内部审计职能相关理论,这有利于丰富内部审计理论的外延和内涵,并为新时代企业内部审计更好地发挥其职能作用提供借鉴。
周涵宇[8]（2020）在《大数据技术在风险导向审计中的应用研究 ——以德勤会计师事务所为例》文中研究说明风险导向审计作为当前审计的风向标,它引导审计人员较快了解被审计单位的内外部信息,识别出被审计单位存在重大错报风险的领域,从而有效的进行风险评估和风险应对。但随着大数据技术的发展,以往在风险导向审计中所获得的经验和成果已不能满足大数据环境产生的新变化、新要求。因此,有必要进一步通过大数据技术在风险导向审计中的应用进行分析和研究,并将其作为该论文的问题导向,从我国的会计师事务所已开发应用的大数据技术着手分析,将大数据技术应用于风险导向审计程序中,从而使注册会计师的审计工作能够高效便捷、与时俱进。本文以规范研究为主,首先介绍风险导向审计和大数据技术的理论概念,然后将两者理论结合进行阐述。通过将大数据技术应用于风险导向审计的可行性和必要性入手,从传统审计模式的低效率与局限性与应用大数据技术的优越性的对比来说明;可行性通过理论层面、技术可行、实践可行、创新性和安全性等五个方面进行解释说明。然后探讨风险导向审计引入大数据技术有怎样的效果。围绕“大数据技术如何应用于风险导向审计”这一问题,从理论层面设计将大数据技术引入风险导向审计中的具体流程,分别将从了解被审计单位及所处环境、识别和评估重大错报风险过程、实施细节性测试和实施实质性分析程序四个步骤来进行探讨;最后通过对德勤会计师事务所目前所应用大数据技术的介绍以及如何运用于风险导向审计中作为案例说明本次论文的实用性和创新性。通过研究得出,将大数据技术应用于风险导向审计中,既可以扩大审计数据的收集范围,又能加强审计风险识别,提高审计的质量和效率。我国也应该积极构建有助于风险导向审计的大数据平台和数据使用机制,以促进我国审计行业的大飞跃。
刘奕[9]（2020）在《5G网络技术对提升4G网络性能的研究》文中指出随着互联网的快速发展,越来越多的设备接入到移动网络,新的服务与应用层出不穷,对移动网络的容量、传输速率、延时等提出了更高的要求。5G技术的出现,使得满足这些要求成为了可能。而在5G全面实施之前,提高现有网络的性能及用户感知成为亟需解决的问题。本文从5G应用场景及目标入手,介绍了现网改善网络性能的处理办法,并针对当前5G关键技术 Massive MIMO 技术、MEC 技术、超密集组网、极简载波技术等作用开展探讨,为5G技术对4G 网络质量提升给以了有效参考。
韩丽荣,赵彩虹[10]（2019）在《新时代背景下国家审计机关审计风险管理研究》文中研究指明当下,中国特色社会主义进入新时代,改革开放进入攻坚区和深水区。新形势、新定位、新使命下,国家审计工作面临和应对的审计风险发生巨大变化,呈现很多新特点,审计实践中国家审计人员如何提高履职能力,增强风险感知的预见性、敏锐性和时效性是目前审计机关积极面对和亟待解决的问题。本文将风险管理理念引入国家审计执业逻辑起点,将国家审计机关审计风险分为审计机关主体风险和执业行为风险两个维度,并从风险管理角度归纳为履职担当、操作层面、认定层次、战略层次等审计风险种类,探究由预警、评估、监控、应对构成的风险管理主体多元化、风险管理网络化、风险流程科学化、风险管理动态化运行机制和由质量提升、制度建设、监管问责、思想道德构成的保障机制。
二、IT时代对审计人员知识结构的要求（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、IT时代对审计人员知识结构的要求（论文提纲范文）
（1）Z互联网公司审计风险识别与应对研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 前言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 审计风险评估研究 |
| 1.2.2 审计风险应对研究 |
| 1.2.3 互联网企业审计风险研究 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 第2章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 互联网商业模式 |
| 2.1.2 审计风险 |
| 2.1.3 熵权法 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计 |
| 2.2.2 商业模式创新 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 2.2.5 委托代理理论 |
| 第3章 Z互联网公司审计风险识别与评估 |
| 3.1 Z公司基本情况 |
| 3.1.1 基本情况介绍 |
| 3.1.2 商业模式分析 |
| 3.1.3 基本财务情况 |
| 3.2 Z互联网公司审计风险识别与评价指标体系的构建 |
| 3.2.1 外部风险因素 |
| 3.2.2 内部风险因素 |
| 3.2.3 指标体系构建 |
| 3.3 Z互联网公司审计风险评估方法的选择与应用 |
| 3.3.1 评估方法 |
| 3.3.2 问卷调查 |
| 3.3.3 审计风险评估 |
| 3.3.4 Z互联网公司主要审计风险点 |
| 第4章 Z互联网公司审计风险应对研究 |
| 4.1 Z互联网公司审计风险应对框架构建 |
| 4.2 完善总体审计策略 |
| 4.2.1 明确审计范围 |
| 4.2.2 完善影响审计业务的重要因素 |
| 4.2.3 优化审计时间安排 |
| 4.3 优化实质性审计程序 |
| 4.3.1 准确评估企业的经营风险 |
| 4.3.2 信息系统审计 |
| 4.3.3 改进营业收入审计程序 |
| 4.3.4 改进研发费用审计程序 |
| 4.3.5 改进商誉减值审计程序 |
| 4.3.6 改进无形资产审计程序 |
| 4.3.7 改进职工薪酬审计程序 |
| 4.4 加强事务所软硬件建设 |
| 4.4.1 提高专业胜任能力 |
| 4.4.2 利用“云平台”和大数据进行审计 |
| 4.4.3 完善质量控制体系 |
| 4.4.4 提高审计人员独立性 |
| 第5章 结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 对策建议 |
| 5.2.1 对会计师事务所防范审计风险的建议 |
| 5.2.2 对互联网企业防范审计风险的建议 |
| 参考文献 |
| 附录1 审计风险因素评价表 |
| 附录2 问卷调查结果汇总表 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）审计人员职业技能及素养的培育（论文提纲范文）
| 一、审计人员应当具备的职业技能 |
| (一)审计人员应具备专业的知识结构。 |
| (二)审计人员应具备独特的逻辑思维能力。 |
| (三)审计人员应具备专门的审计技能。 |
| 二、审计人员应当具备的职业素养 |
| 三、新时代对审计人员的新要求 |
| 四、结语 |
（4）秦皇岛市F区领导干部经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 领导干部经济责任审计的概念与理论基础 |
| 2.1 领导干部经济责任审计的基本概念 |
| 2.1.1 领导干部的经济责任 |
| 2.1.2 领导干部经济责任审计 |
| 2.1.3 领导干部经济责任审计的主体与客体 |
| 2.2 领导干部经济责任审计概述 |
| 2.2.1 领导干部经济责任审计流程 |
| 2.2.2 领导干部经济责任审计重点 |
| 2.2.3 领导干部经济责任审计的意义 |
| 2.3 领导干部经济责任审计的理论依据 |
| 2.3.1 受托经济责任理论 |
| 2.3.2 权力监督制约理论 |
| 2.3.3 免疫系统论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 F区领导干部经济责任审计基本状况分析 |
| 3.1 F区领导干部经济责任审计工作成效 |
| 3.1.1 出台相关经济责任审计制度规范 |
| 3.1.2 F区开展领导干部经济责任审计效果 |
| 3.1.3 F区经济责任审计成果:常见问题提醒函 |
| 3.2 F区领导干部经济责任审计中存在的问题 |
| 3.2.1 经济责任审计全覆盖推进较慢 |
| 3.2.2 对领导干部权力制约效果不明显 |
| 3.2.3 对领导干部经济责任的评价不到位 |
| 3.2.4 监督结果的运用效能较低 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 F区领导干部经济责任审计存在问题的原因 |
| 4.1 资源配置不均衡 |
| 4.1.1 制定项目计划不完善 |
| 4.1.2 审计任务与审计力量不匹配 |
| 4.1.3 审计方法单一 |
| 4.2 审计权威性不高 |
| 4.2.1 审计问责机制不健全 |
| 4.2.2 审计的独立性不强 |
| 4.2.3 经济责任审计不受重视 |
| 4.3 缺乏系统的评价体系 |
| 4.3.1 评价指标不统一 |
| 4.3.2 缺乏效益性评价 |
| 4.4 缺乏有效的成果运用机制 |
| 4.4.1 部门间未形成监督合力 |
| 4.4.2 审计结果公开环境不佳 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 深化F区领导干部经济责任审计的对策 |
| 5.1 合理优化审计资源配置 |
| 5.1.1 积极推进审计“两统筹” |
| 5.1.2 提高审计队伍素质 |
| 5.1.3 加强与内审和社会审计的交流合作 |
| 5.1.4 推动大数据与审计业务融合 |
| 5.2 提升经济责任审计权威 |
| 5.2.1 建立健全问责机制 |
| 5.2.2 公正行使监督权力 |
| 5.2.3 明确审计工作定位 |
| 5.2.4 提高被审计领导干部审计意识 |
| 5.3 完善审计评价标准体系 |
| 5.3.1 完善评价标准与方法 |
| 5.3.2 强化绩效评价 |
| 5.3.3 参考各方意见进行评价 |
| 5.4 建立审计结果运用机制 |
| 5.4.1 探索经济责任审计结果公告制度 |
| 5.4.2 健全多部门协调联动机制 |
| 5.4.3 建立审计整改落实机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（5）TCB公司内部审计信息化问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外相关研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状综述 |
| 1.3.2 国内研究现状综述 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概述与理论基础 |
| 2.1 内部审计信息化概述 |
| 2.1.1 内部审计信息化的涵义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的特征 |
| 2.1.3 内部审计信息化的主要内容 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 管理信息系统理论 |
| 2.2.3 免疫系统理论 |
| 3 TCB公司内部审计信息化的现状与成效分析 |
| 3.1 TCB公司内部审计概况 |
| 3.1.1 TCB公司简介 |
| 3.1.2 内部审计机构设置 |
| 3.1.3 内部审计范围与流程 |
| 3.1.4 内部审计模式 |
| 3.2 TCB公司内部审计信息化基本现状 |
| 3.2.1 应用系统建设 |
| 3.2.2 信息资源服务建设 |
| 3.2.3 网络基础设施建设 |
| 3.3 TCB公司内部审计信息化成效分析 |
| 3.3.1 高效整合对接平台审计资源实现审计范围全面化 |
| 3.3.2 审计对象信息化提升内部审计规范性 |
| 3.3.3 加快内部审计流程运作提升内部审计效率 |
| 4 TCB公司内部审计信息化存在的问题与成因分析 |
| 4.1 TCB公司内部审计信息化存在的问题 |
| 4.1.1 应用系统建设存在的问题 |
| 4.1.2 信息资源服务建设存在的问题 |
| 4.1.3 网络基础设施建设存在的问题 |
| 4.2 TCB公司内部审计信息化问题的成因分析 |
| 4.2.1 应用系统建设问题的成因分析 |
| 4.2.2 信息资源服务建设问题的成因分析 |
| 4.2.3 网络基础设施建设问题的成因分析 |
| 5 完善TCB公司内部审计信息化的相关建议 |
| 5.1 应用系统建设的完善建议 |
| 5.1.1 优化内部审计信息获取体系 |
| 5.1.2 完善非现场审计信息化技术功能 |
| 5.2 信息资源服务建设的完善建议 |
| 5.2.1 横向建立各机构通用的审计成果共享平台 |
| 5.2.2 纵向建立运营管理风险提示的共享平台 |
| 5.3 网络基础设施建设的完善建议 |
| 5.3.1 更改主机控制策略加强操作系统安全性 |
| 5.3.2 设立日志审计系统 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（6）YH公司服务型内部审计模式构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计定义发展与职能演变相关研究 |
| 1.2.2 内部审计模式导向转变相关研究 |
| 1.2.3 服务型内部审计相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点与不足 |
| 第二章 服务型内部审计与研究的理论基础 |
| 2.1 内部审计 |
| 2.1.1 内部审计的涵义与职能定位 |
| 2.1.2 内部审计的模式演变 |
| 2.2 服务型内部审计 |
| 2.2.1 服务型内部审计的本质 |
| 2.2.2 服务型内部审计的特点 |
| 2.2.3 服务型内部审计构建的影响因素 |
| 2.2.4 服务型内部审计建设的必要性分析 |
| 2.3 服务型内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 信息假说理论 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 |
| 第三章 YH公司内部审计现状及其存在的问题 |
| 3.1 YH公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司经营特征 |
| 3.2 YH公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织结构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计制度建立 |
| 3.2.3 内部审计操作流程 |
| 3.2.4 内部审计工作活动及成果 |
| 3.3 基于DEMATEL模型对YH公司内部审计评价 |
| 3.3.1 DEMATEL模型介绍 |
| 3.3.2 运用DEMATEL模型对YH公司内部审计的评价分析 |
| 3.3.3 评价结果 |
| 3.4 服务视角下YH公司内部审计存在的问题 |
| 3.4.1 审计地位低和独立性不强致使内审服务职能实现难 |
| 3.4.2 审计供需失衡和专业储备不足致使内审服务工作履行难 |
| 3.4.3 审计内容窄小和观念滞后致使内审服务效果低 |
| 3.4.4 审计服务制度不健全和成果转换率不高致使内审服务意识弱 |
| 第四章 YH公司服务型内部审计模式构建 |
| 4.1 YH公司服务型内部审计模式构建的目标与原则 |
| 4.1.1 构建目标 |
| 4.1.2 构建原则 |
| 4.2 YH公司服务型内部审计模式的审计内容 |
| 4.2.1 经营业绩审计 |
| 4.2.2 内部控制审计 |
| 4.2.3 风险管理审计 |
| 4.2.4 服务型绩效审计 |
| 4.3 YH公司服务型内部审计模式的审计方式 |
| 4.3.1 互动审计方式 |
| 4.3.2 协同审计方式 |
| 4.4 YH公司服务型内部审计模式的审计流程 |
| 4.4.1 审计计划阶段 |
| 4.4.2 审计实施阶段 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.4.4 后续审计阶段 |
| 4.5 YH公司服务型内部审计模式的审计管理 |
| 4.5.1 服务型内部审计人力资源管理 |
| 4.5.2 服务型内部审计信息技术管理 |
| 4.5.3 服务型内部审计绩效考评管理 |
| 4.5.4 服务型内部审计成果管理 |
| 第五章 YH公司推行服务型内部审计模式应用的保障措施 |
| 5.1 营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识 |
| 5.2 完善内部审计相关制度 |
| 5.3 搭建内部审计信息化审计平台 |
| 5.4 优化内部审计信息化数据库建设 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（7）新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、实践意义 |
| 第三节 研究内容、思路与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究思路 |
| 三、主要研究方法 |
| 第四节 文献综述 |
| 一、关于内部审计定义 |
| 二、内部审计职能研究 |
| 三、关于实现内部审计职能的路径研究 |
| 四、简短评述 |
| 第五节 主要创新点与研究展望 |
| 一、主要创新点 |
| 二、研究展望 |
| 第二章 新时代企业内部审计的发展机遇 |
| 第一节 新时代概述 |
| 一、新时代的提出 |
| 二、新时代经济发展的特征 |
| 三、新时代经济发展的行动指南 |
| 第二节 新时代企业内部审计新机遇 |
| 一、新时代给企业内部审计带来的机遇 |
| 二、贯彻新时代发展理念给企业内部审计带来的机遇 |
| 第三章 新时代企业内部审计职能拓展分析 |
| 第一节 当前企业内部审计职能的内容 |
| 一、经济监督 |
| 二、经济评价 |
| 三、经济咨询 |
| 第二节 新时代企业内部审计职能的拓展 |
| 一、新时代企业内部审计职能的内涵拓展 |
| 二、新时代企业内部审计职能的外延拓展 |
| 第四章 新时代企业内部审计职能实现路径研究 |
| 第一节 优化组织机构及领导体制 |
| 一、科学设置内部审计组织机构 |
| 二、提升企业内部审计机构隶属关系 |
| 三、优化内部审计机构职权配置 |
| 四、建立健全内部审计制度体系 |
| 第二节 拓展企业内部审计的内容 |
| 一、“坚持全面依法治国”理念所拓展的内部审计内容 |
| 二、“坚持全面深化改革”理念所拓展的内部审计内容 |
| 三、“坚持新发展理论”理念所拓展的内部审计内容 |
| 四、“坚持人与自然和谐共生”理念所拓展的内部审计内容 |
| 第三节 创新企业内部审计方法 |
| 一、加强企业内部审计信息化建设 |
| 二、借助中介机构力量拓展审计范围 |
| 第四节 优化企业内部审计结果运用 |
| 一、建立审计信息共享机制 |
| 二、建立审计整改跟踪机制 |
| 三、落实审计综合分析报告机制 |
| 四、落实审计考核问责机制 |
| 五、建立审计容错纠错机制 |
| 第五节 寻求国家审计机关的指导并接受其监督 |
| 一、主动接受国家审计机关的指导 |
| 二、自觉接受国家审计机关的监督 |
| 第六节 强化内部审计人员队伍建设 |
| 一、制定内部审计人力资源的中长期规划 |
| 二、提高内部审计对专业人才的吸引力 |
| 三、制定科学合理的内部审计激励制度 |
| 四、加强企业内部审计人员的培训指导 |
| 第五章 W企业内部审计案例分析 |
| 第一节 W企业内部审计概况 |
| 一、W企业内部审计的配置情况与制度建设 |
| 二、W企业内部审计主要业务类型 |
| 三、W企业内部审计的方法 |
| 四、W企业内部审计结果运用情况 |
| 五、W企业寻求国家审计机关的指导并接受其监督 |
| 六、W企业内部审计机构的权限 |
| 七、W企业内部审计人员素质 |
| 第二节 目前W企业内部审计的职能 |
| 一、监督职能 |
| 二、评价职能 |
| 三、咨询职能 |
| 四、鉴证职能 |
| 五、协调职能 |
| 第三节 W企业内部审计职能拓展过程中需要关注的问题 |
| 一、W企业内部审计机构的配置不当与权限受限 |
| 二、W企业内部审计主要业务类型较为局限 |
| 三、W企业内部审计的方法滞后、单一 |
| 四、W企业内部审计结果运用范围较小 |
| 五、W企业内部审计人员整体素质偏弱 |
| 第四节 优化W企业内部审计职能实现路径的建议 |
| 一、优化W企业内部审计机构的配置与权限 |
| 二、拓宽W企业内部审计业务的范围 |
| 三、创新W企业内部审计的方法 |
| 四、优化W企业内部审计的结果运用 |
| 五、提高W企业内部审计人员素质 |
| 第六章 研究结论与未来展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 一、论文类 |
| 二、学位论文类 |
| 致谢 |
（8）大数据技术在风险导向审计中的应用研究 ——以德勤会计师事务所为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内外文献综述 |
| 1.2.2 文献述评 |
| 1.3 研究内容与框架结构 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新点和不足之处 |
| 第2章 概念界定与相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 大数据技术概念 |
| 2.1.2 风险导向审计概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 大数据技术的相关理论 |
| 2.2.2 风险导向审计相关理论 |
| 第3章 风险导向审计应用大数据技术的必要性和可行性 |
| 3.1 运用于风险导向审计的大数据技术 |
| 3.1.1 网络爬虫技术 |
| 3.1.2 数据挖掘技术 |
| 3.1.3 数据可视化技术 |
| 3.1.4 云计算技术 |
| 3.2 必要性 |
| 3.3 可行性 |
| 3.3.1 理论可行性 |
| 3.3.3 实践可行性 |
| 3.3.4 创新可行性 |
| 3.3.5 安全可行性 |
| 第4章 大数据技术在风险导向审计中的应用分析 |
| 4.1 运用大数据技术进行风险评估程序 |
| 4.1.1 运用大数据技术了解被审计单位及所处环境 |
| 4.1.2 运用大数据技术识别和评估重大错报风险 |
| 4.2 运用大数据技术实施进一步审计程序 |
| 4.2.1 运用大数据技术实施控制测试 |
| 4.2.2 运用大数据技术实施实质性测试 |
| 第5章 德勤会计师事务所大数据技术在风险导向审计的应用 |
| 5.1 背景介绍 |
| 5.2 德勤会计师事务所使用的大数据技术平台 |
| 5.2.1 德数据洞察平台(D.Data Platform) |
| 5.2.2 云加速实践平台 |
| 5.2.3 智能化财务数据分析平台(Spotlight) |
| 5.3 德勤大数据技术在风险导向审计中的应用 |
| 5.3.1 德数据洞察平台在风险导向审计中的应用 |
| 5.3.2 云加速实践平台在风险导向审计的应用 |
| 5.3.3 智能化财务数据分析平台在风险导向审计的应用 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）5G网络技术对提升4G网络性能的研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 4G网络现处理办法 |
| 2 4G网络可应用的5G关键技术 |
| 2.1 Msssive MIMO技术 |
| 2.2 极简载波技术 |
| 2.3 超密集组网 |
| 2.4 MEC技术 |
| 3 总结 |
（10）新时代背景下国家审计机关审计风险管理研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、新时代背景对国家审计理论和实践产生的影响 |
| 二、审计风险及审计机关审计风险的内涵 |
| 三、新时代背景下国家审计机关审计风险的表现形式及产生原因 |
| (一)履职担当风险 |
| (二)操作风险 |
| (三)认定风险 |
| (四)战略风险 |
| 四、新时代背景下构建审计机关风险管理运行机制的探索方案 |
| (一)拓展思路,明确定位,权责匹配,确保风险管理主体多元化 |
| (二)加大数据归集力度,提升风险管理网络化协同治理 |
| (三)建立权责清单,构建科学化、动态化风险防控机制 |
| 五、新时代背景下构建审计机关风险管理保障机制的探索方案 |
| (一)质量保障机制——审计机关修炼内功,提升审计质量,降低履职风险 |
| (二)制度保障机制——落实风险防控制度,构建整改问责机制,降低操作风险 |
| (三)监管问责保障机制——“容错免责”与“依法问责”有效结合,降低认定风险 |
| (四)思想道德保障机制——强化监督服务意识,扎紧制度“笼子”,降低战略风险,消除廉政风险 |
| 结语 |
四、IT时代对审计人员知识结构的要求（论文参考文献）
- [1]Z互联网公司审计风险识别与应对研究[D]. 郑云雷. 山东大学, 2021(02)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]审计人员职业技能及素养的培育[J]. 庞洁峻. 产业与科技论坛, 2021(01)
- [4]秦皇岛市F区领导干部经济责任审计研究[D]. 李疆宇. 燕山大学, 2020(06)
- [5]TCB公司内部审计信息化问题研究[D]. 陈钰莹. 东北农业大学, 2020(05)
- [6]YH公司服务型内部审计模式构建研究[D]. 陈谦. 湖南工业大学, 2020(02)
- [7]新时代企业内部审计职能拓展及其实现路径研究 ——以W企业为例[D]. 黄晓颖. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]大数据技术在风险导向审计中的应用研究 ——以德勤会计师事务所为例[D]. 周涵宇. 天津财经大学, 2020(07)
- [9]5G网络技术对提升4G网络性能的研究[J]. 刘奕. 数码世界, 2020(04)
- [10]新时代背景下国家审计机关审计风险管理研究[J]. 韩丽荣,赵彩虹. 济南大学学报(社会科学版), 2019(05)